4 Smart 529 Plans à envisager

Depuis ses débuts en 1996, le plan d’épargne 529 a été considéré comme l’un des meilleurs véhicules disponibles pour les épargnants. Le plan a maintenant été étendu pour couvrir l'éducation de la maternelle à la 12e année, en vertu de la loi sur la réduction des impôts et la création d'emplois.

Le retrait de l'épargne sans impôt du gouvernement fédéral, lorsqu'il est utilisé pour les frais d'études supérieures, combiné à des limites de cotisation très élevées, fait de ces régimes un choix idéal pour l'épargne des collèges. Il existe deux principaux types de plans: les plans à frais prépayés et les plans d’épargne. Avec un plan d’enseignement prépayé, l’argent est versé à l’avance pour les frais de scolarité et les droits de l’enfant dans certaines écoles. Les plans d'épargne sont similaires aux IRA et sont considérés comme des instruments de placement avantageux sur le plan fiscal. Certains régimes offrent l’avantage supplémentaire des déductions fiscales de l’État pour les cotisations versées dans le cadre de leurs régimes.

Pour aussi solides que 529 plans sont globalement des économies pour le collège, ils ne sont pas le choix idéal dans toutes les situations. Selon les circonstances, d'autres options d'épargne universitaire sont disponibles et pourraient être plus idéales. Alors que les coûts des universités continuent d'augmenter, les épargnants doivent être conscients de tous les avantages possibles.

Points clés à retenir

• Le régime d’épargne-études collégial 529, qui offre une épargne en franchise d’impôt et des plafonds de cotisation très élevés lorsqu’il est utilisé pour les études supérieures, est un choix idéal pour de nombreuses personnes cherchant à financer leurs études.
• Le compte d’épargne études Coverdell (ESA) est une bonne alternative offrant davantage d’options de placement et des retraits libres d’impôts pour les coûts élémentaires et secondaires, ainsi que pour les études collégiales.
• UGMA / UTMA sont des comptes dans lesquels les soldes doivent être utilisés au profit d'un enfant, mais pas spécifiquement pour l'éducation; les comptes sont taxés au taux réduit de l’impôt sur les enfants et les options de placement sont vastes.
• Les plans d’enseignement pré-payés permettent aux étudiants d’acquérir de futurs crédits d’enseignement aux taux en vigueur, ce qui leur permet d’économiser de l’argent à long terme; cependant, seules certaines écoles y participent et les options d’investissement sont plus limitées.
• Bien qu'ils ne soient pas destinés à l'épargne universitaire, les comptes imposables sont également un moyen pour les parents d'économiser de l'argent pour les études de leurs enfants. les comptes ne comportent aucun avantage fiscal particulier et sont détenus au nom des parents.

Comptes d'épargne-études Coverdell

L’un des inconvénients des 529 plans est que certains offrent un menu de choix relativement limité. De nombreux régimes se sont développés pour augmenter leurs options de placement disponibles, notamment des portefeuilles basés sur l'âge et sur le risque. Ceux qui ne sont pas satisfaits des choix du plan de leur État peuvent trouver le compte d’épargne-études Coverdell (ESA) une option attrayante.

Coverdell a pour objectif de résoudre le problème des options d’investissement limitées en ce sens qu’elles permettent d’investir dans presque tous les titres, tels que les actions, les obligations et les fonds. Ils présentent l’avantage supplémentaire de permettre le retrait des gains hors taxe pour les coûts éligibles du primaire, du secondaire et du collège, tandis que 529 régimes prévoient uniquement cette disposition pour les coûts du collège.

Les faibles limites de cotisation et les limites d'âge sont des inconvénients du Coverdell. Le plafond des cotisations pour Coverdell n’est que de 2 000 dollars par an et n’est pas indexé sur l’inflation. Les soldes du plan doivent également être retirés au moment où le bénéficiaire atteint l'âge de 30 ans, à moins qu'il ne soit transféré à un autre membre de la famille.

Certaines de ces 529 solutions de rechange ne sont pas aussi connues qu'un plan 529, mais devraient au moins être considérées par la plupart des investisseurs.

Comptes UGMA / UTMA

Les comptes Uniform Don aux mineurs (UGMA) et Uniform Transfer to Minors (UTMA) n'offrent pas les avantages fiscaux du plan 529, mais ils permettent aux titulaires de comptes de disposer d'une grande marge de manœuvre quant à l'utilisation de l'argent et à son utilisation. .

Bien que les soldes de ce compte doivent être utilisés au profit de l'enfant, ils ne sont pas spécifiquement réservés au collège. Cela peut constituer un avantage particulièrement utile pour les parents qui ne savent pas si leur enfant ira effectivement à l'université. A l'instar du Coverdell, les options d'investissement pour UGMA / UTMA sont pratiquement illimitées.

Les retraits des comptes UGMA / UTMA sont imposables, mais au taux d'imposition de l'enfant, qui correspond généralement à la tranche la plus basse. Pour ceux qui souhaitent utiliser les soldes de ces comptes pour les études collégiales, le potentiel de recevoir une aide financière pourrait être affecté. Étant donné que les soldes des comptes UGMA / UTMA sont considérés comme des actifs alors que 529 soldes sont exonérés, ils peuvent rendre plus difficile l'admissibilité à une aide financière.

En ce qui concerne les taxes, les règles relatives au fonctionnement des régimes sont définies à l’article 529 du Internal Revenue Code; légalement, les plans sont appelés «programmes de scolarité qualifiés», mais sont souvent appelés «plans en vertu de l'article 529».

Plans de cours prépayés

Les plans d’enseignement pré-payés constituent une option relativement nouvelle pour l’épargne universitaire. Ces régimes permettent aux étudiants d’acquérir de futurs crédits de scolarité aux taux en vigueur, ce qui permet d’éventuelles économies substantielles. L’investissement dans ces régimes est généralement plus semblable aux 529 régimes en ce sens qu’ils offrent une gamme d’options comprenant généralement des fonds communs de placement.

Le principal inconvénient des soldes du plan de cours prépayés ne peut être utilisé que dans les collèges et universités participants. Les soldes de ces régimes ne peuvent normalement être utilisés que pour les frais de scolarité. Les frais de chambre et de pension ne sont éligibles que dans de rares cas.

Comptes imposables

Les comptes imposables sont détenus au nom des parents et ne fournissent aucun avantage fiscal spécifique, mais restent la propriété de tout solde au nom des parents. Bien que le compte puisse être utilisé pour des dépenses d'université ou à toute autre fin pour l'enfant, il n'est pas nécessairement engagé, laissant ainsi aux parents la possibilité d'utiliser les soldes du compte à n'importe quelle fin sans les pénalités de retrait pouvant accompagner les options énumérées ci-dessus.