Éviter les coûts d'homologation inutiles

Chaque année, des millions de dollars sont consacrés aux frais d'avocat et aux frais de justice associés aux procédures d'homologation à la mort d'un être cher. En évitant l'homologation dans la planification successorale, les biens du défunt peuvent être distribués à la personne désignée à un moment déterminé, sans coûts substantiels.

Contexte du processus d'homologation

L'homologation est le processus qui permet de prouver que le testament est le dernier des volontés et ne pose aucun problème, ainsi que de statuer sur toute réclamation contre la succession sous la supervision d'un tribunal. L'homologation a généralement lieu devant le tribunal compétent de l'État et du comté où le défunt résidait de manière permanente au moment de son décès. S'il n'y a pas de testament valide (appelé intestat), le titre de propriété reviendra aux «héritiers légaux» en vertu des lois sur l'intestat de l'État, en attribuant normalement une moitié au conjoint survivant et en divisant le reste à parts égales entre les enfants. Avec ou sans testament, la propriété doit passer par la procédure d'homologation.

Même si une personne décède avec un testament, le tribunal doit généralement permettre aux autres de contester le testament. Les créanciers sont autorisés à faire un pas en avant; la validité du testament peut être examinée et la capacité mentale du défunt au moment de la rédaction du testament peut être mise en doute. Ces procédures prennent du temps et de l'argent, et ce sont vos héritiers qui devront payer. Étant donné que la procédure d’homologation peut durer jusqu’à un an ou deux, les avoirs sont généralement «gelés» jusqu’à ce que les tribunaux décident de la répartition des biens. L'homologation peut facilement coûter entre 3% et 7% ou plus de la valeur totale de la succession.

Simplifier ou éviter complètement l'homologation

Même si l'homologation a lieu, que vous ayez fait un testament ou non, vous pouvez vous tourner vers d'autres outils qui aident vos héritiers:

Transférer des biens en fiducie: des fiducies de vie révocables ou des fiducies entre vivos ont été créées pour aider les gens à contourner le processus d'homologation. Contrairement à la propriété énumérée dans votre testament, la propriété d'une fiducie n'est pas certifiée, elle est donc directement transmise à vos héritiers. Vous créez simplement un document de confiance, puis vous transférez le titre de propriété à la confiance; de nombreuses personnes se désignent comme fiduciaires pour garder le contrôle total des biens en fiducie. Une fiducie vous permet également de nommer d'autres bénéficiaires, n'exige pas de délai d'attente après le décès et est beaucoup plus difficile à attaquer devant un tribunal.

Configurer les enregistrements de comptes payables au décès: également appelés comptes de transfert au décès, ils vous permettent de nommer un ou plusieurs bénéficiaires du compte afin d'éviter le processus d'homologation. C'est simple à créer et généralement gratuit, et le bénéficiaire peut facilement réclamer l'argent après le décès du propriétaire. La possibilité de nommer un bénéficiaire, cependant, est une fonctionnalité que vous devez ajouter au compte, mais la plupart des banques, des caisses d'épargne et de crédit, des coopératives de crédit et des sociétés de courtage vous le permettent. Cela nécessite un peu plus de paperasse et de temps, vous devrez donc être persévérant et demander à votre institution les formulaires requis.

Faites des dons libres d'impôt: les cadeaux vous permettent d'éviter l'homologation pour une raison très simple: vous ne possédez plus la propriété lorsque vous mourrez. À partir de 2004, vous pouvez donner à vos héritiers jusqu'à 11 000 $ (indexés sur l'inflation dans les années à venir) par personne et par an, sans pénalité fiscale pour donation. Donner avant de mourir aide à réduire les coûts d’homologation car, en général, plus la valeur monétaire des actifs soumis à l’homologation est élevée, plus les coûts d’homologation sont élevés.

Revisitez les désignations de bénéficiaire sur vos affaires: Dépoussiérez votre ancienne police d'assurance vie et assurez-vous que vos bénéficiaires sont à jour. Trop souvent, les individus oublient de changer de bénéficiaire après leur deuxième mariage, puis l'ex-conjoint obtient tout. Appelez vos dépositaires et informez les bénéficiaires de vos comptes IRA, 401 (k), polices d’assurance-vie, contrats de rente et autres comptes de retraite. (Voir Désignations de bénéficiaires problématiques.) Ces types de comptes sont transférés à votre décès par désignation de bénéficiaire contractuelle, ce qui signifie que la personne que vous nommez dans votre testament n’a aucune pertinence pour ces comptes; la désignation du bénéficiaire aura préséance devant le tribunal. Évitez de nommer votre succession en tant que bénéficiaire, ce qui entraînera l'homologation de votre propriété.

Utilisez la copropriété: la copropriété avec droit de survie, la location à la totalité et les biens communs avec droit de survie sont les types de copropriété qui permettent à votre propriété de contourner le processus d’homologation. Si vous détenez vos stocks, vos véhicules, votre maison et vos comptes bancaires en copropriété, le titre de la propriété passe automatiquement au conjoint survivant à votre décès. Rappelez-vous qu'une fois que vous avez cédé votre propriété conjointement, vous abandonnerez la moitié de la propriété de la propriété.

Le résultat final

Bien que nous ayons démontré certaines faiblesses du testament comme seul outil de planification successorale, ne pensez pas que vous n'en avez plus besoin. Les directives ci-dessus indiquent d'excellents outils pour élaborer un plan plus efficace. toutefois, rédigez un testament visant les biens acquis peu de temps avant votre décès ou tout ce qui aurait pu être oublié. Un bon plan successoral doit répartir les biens du défunt à tout moment et en fonction de ses désirs, avec un minimum de revenus, des droits de succession et des droits de succession, ainsi que des honoraires d'avocat et de justice. Éviter l'homologation est une partie importante de la réalisation de ces objectifs.