Accord de Bâle
Les accords de Bâle sont trois séries de réglementations bancaires (Bâle I, II et III) établies par le Comité de Bâle sur le contrôle des banques (CBCB). Le comité formule des recommandations sur la réglementation bancaire, notamment en matière de risque de capital, de risque de marché et de risque opérationnel. Les accords garantissent que les institutions financières disposent de suffisamment de capital pour absorber des pertes imprévues.
Accord de Bâle déconstruit
Les accords de Bâle ont été élaborés sur plusieurs années à partir des années 1980. Le CBCB a été créé en 1974 en tant qu’instance de coopération régulière entre ses pays membres en matière de surveillance bancaire. Le CBCB décrit son objectif initial comme le renforcement de "la stabilité financière en améliorant le savoir-faire des autorités de contrôle et la qualité de la surveillance bancaire dans le monde". Plus tard, le CBCB s'est concentré sur la surveillance et la garantie de l'adéquation des fonds propres des banques et du système bancaire.
Points clés à retenir
- Les accords de Bâle sont trois séries de réglementations bancaires établies par le CBCB.
- Les accords visent à garantir que les institutions financières disposent d’un capital suffisant pour faire face à leurs obligations et absorber des pertes imprévues.
- Le dernier accord en date est l'accord de Bâle III, conclu en novembre 2010. Selon l'accord de Bâle III, les banques doivent avoir un montant minimum d'actions ordinaires et un ratio de liquidité minimum.
Bâle I
Le premier accord de Bâle, connu sous le nom de Bâle I, a été publié en 1988 et portait sur l'adéquation des fonds propres des institutions financières. Le risque de fonds propres (le risque qu'une perte inattendue touche une institution financière) catégorise l'actif des institutions financières en cinq catégories de risque (0%, 10%, 20%, 50% et 100%). En vertu de Bâle I, les banques opérant sur le plan international doivent avoir une pondération de risque de 8% ou moins.
Bâle II
Le deuxième accord de Bâle, appelé Cadre de capital révisé, mais mieux connu sous le nom de Bâle II, a servi de mise à jour de l'accord initial. Il portait sur trois domaines principaux: les exigences de fonds propres minimales, la surveillance prudentielle de la suffisance des fonds propres et le processus d'évaluation interne d'une institution, et l'utilisation efficace de la divulgation d'informations comme moyen de renforcer la discipline de marché et d'encourager de saines pratiques bancaires, y compris la surveillance prudentielle. Ensemble, ces domaines d'intervention sont appelés les trois piliers.
Bâle III
À la suite de l'effondrement de Lehman Brothers en 2008 et de la crise financière qui a suivi, le CBCB a décidé de mettre à jour et de renforcer les accords. Le CBCB a estimé que les raisons de l’effondrement étaient une mauvaise gestion et la gestion des risques, une structure d’incitation inappropriée et un secteur bancaire surendetté. En novembre 2010, un accord a été conclu concernant la conception générale du train de réformes du capital et des liquidités. Cet accord s'appelle désormais Bâle III.
Bâle III est une continuation des trois piliers avec des exigences et des garanties supplémentaires. Par exemple, Bâle III exige que les banques disposent d'un capital minimum et d'un ratio de liquidité minimum. Bâle III inclut également des exigences supplémentaires pour ce que l'Accord appelle "les banques d'importance systémique" ou les institutions financières considérées comme "trop grandes pour faire faillite".
Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a respecté les termes de Bâle III en novembre 2010 et devait être introduit de 2013 à 2015. La mise en œuvre de Bâle III a été prolongée à plusieurs reprises et la date d'achèvement la plus récente devrait être janvier 2022.
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