Les avantages de commencer un IRA pour votre enfant

Les jeunes ouvrent souvent des comptes de retraite individuels (IRA) lorsqu'ils commencent à recevoir des chèques de paie dès leur premier emploi. Mais en réalité, les IRA sont d’excellents instruments d’épargne pour les personnes de plus en plus jeunes. En raison de leurs jeunes années et des décennies devant eux, les enfants sont sur le point de tirer pleinement parti du temps et du pouvoir de capitalisation de ce type de véhicule d’épargne avantageux sur le plan fiscal.

Votre enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition qu'il ait un revenu gagné, défini par l'IRS comme "tout le revenu imposable et le salaire que vous obtenez en travaillant ... pour quelqu'un qui vous paie ou dans une entreprise que vous possédez".

Nous examinons ici deux types d’IRA pour les enfants: les avantages offerts par ces véhicules de placement avantageux sur le plan fiscal et la manière d’ouvrir et de contribuer à un IRA pour les enfants.

Points clés à retenir

• Un IRA peut aider votre enfant (ou petit-enfant) à économiser pour sa retraite, son premier foyer ou ses frais d'études.
• Bien que les IRA traditionnels et Roth soient des options, la variété Roth est souvent préférable, car elle favorise ceux qui se retrouveront dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard dans la vie.
• Tout enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition d'avoir un revenu gagné. d'autres peuvent aussi contribuer, dans la mesure où ils ne dépassent pas le montant du revenu gagné de l'enfant.
• L'IRA d'un enfant doit être créé en tant que compte gardien par un parent ou un autre adulte.

Types d'IRA pour les enfants

Deux types d'IRA conviennent aux enfants: le traditionnel et le Roth. La principale différence entre les IRA classiques et Roth IRA réside dans le fait que vous payez des impôts sur l'argent que vous cotisez au régime. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez de l'argent pendant votre retraite (au taux d'imposition alors applicable). Tous les fonds, à la fois vos contributions et les gains qu'ils ont accumulés, sont considérés comme avant impôt dans un IRA traditionnel. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts lorsque vous mettez de l'argent dans votre compte. Ainsi, les fonds (les contributions et leurs gains) sont considérés comme de l'argent après impôt.

L'argent croît en franchise d'impôt tant dans un IRA traditionnel que dans un Roth IRA. Mais l’avantage d’un Roth est que, lorsque l’enfant retire l’argent dans plusieurs décennies, il n’aura plus à payer d’impôt sur le revenu. De plus, il n'y a pas de distribution minimum requise (RMD) sur la monnaie. Bien sûr, ces règles peuvent changer dans les 40 prochaines années, mais c'est là où elles se trouvent maintenant.

Même si vous prétendez que votre enfant est une personne à charge, il peut être tenu de produire sa propre déclaration de revenus si son revenu brut dépasse un certain montant fixé par l'IRS (12 350 $ pour l'année d'imposition 2019). Si votre enfant gagne moins que ce montant, il sera probablement dans une tranche d'imposition du revenu de 0% et elle ne bénéficiera probablement pas de la déduction fiscale immédiate associée aux IRA traditionnels.

Avantages des Roth IRA pour les enfants

Étant donné que de nombreux enfants ne gagnent pas assez d'argent pour bénéficier de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels, il est logique dans la plupart des cas de se concentrer sur les Roth IRA. En règle générale, l'IRA Roth est l'IRA de choix pour les mineurs dont le revenu est limité à l'heure actuelle - comme il est recommandé pour ceux qui risquent de se retrouver dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir.

«Si un enfant garde [un Roth] jusqu'à l'âge de 59 ans et demi (conformément aux règles en vigueur), tout retrait sera libre d'impôt. À la retraite, il se trouverait probablement dans une tranche beaucoup plus élevée, ce qui lui permettrait de conserver une plus grande part de son argent », a déclaré Allan Katz, président de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, dans l'État de New York. Même si un enfant souhaitait utiliser les fonds plus tôt que cela, le compte serait avantageux: les IRA Roth sont conçus sur mesure pour les personnes dont la tranche d'imposition est susceptible d'être plus élevée lorsqu'elles doivent retirer l'argent, par opposition aux cas où le mettre dans.

Comment ouvrir un IRA pour un enfant

Bien que vous puissiez voir des courtiers bafouiller "Un Roth IRA pour les enfants" (comme le fait Fidelity Investments) ou quelque chose du genre, il n’ya rien de spécial dans la façon dont fonctionne un IRA pour un enfant, du moins en ce qui concerne l’IRS. Le montant d'ouverture à investir peut être inférieur au minimum habituel de la maison de courtage. Sinon, la principale différence entre ces IRA et les IRA classiques est qu’il s’agit de comptes de garde ou de tuteur.

Selon la loi, les banques, les courtiers et les sociétés d'investissement exigent des comptes de garde ou de tuteur si votre enfant est mineur (moins de 18 ans dans la plupart des États; moins de 19 ans et 21 ans dans les autres). En tant que dépositaire, vous (l'adulte) contrôle les actifs de l'IRA, en prenant toutes les décisions d'investissement, jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de la majorité, auquel ils lui sont remis.

L'IRA est ouvert au nom de votre enfant et vous devrez fournir son numéro de sécurité sociale lors de l'ouverture du compte.

N'oubliez pas que toutes les institutions financières ne font pas d'IRA de garde. Les entreprises qui ouvrent actuellement des comptes pour mineurs comprennent:

• Charles Schwab
• E * commerce
• Merrill Edge
• fidélité
• TD Ameritrade
• Avant-garde

Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA, dans laquelle vous pouvez comparer les meilleurs courtiers côte à côte.

Comment financer un IRA pour un enfant

Les enfants de tout âge peuvent cotiser à un IRA dans la mesure où ils tirent un revenu d'un travail, que ce soit d'un employeur (comme un journal papier ou un maître nageur) ou d'une petite entreprise à lui tout seul. Pour 2019, le montant maximum que votre enfant puisse verser dans un IRA (traditionnel ou Roth) est le moindre des deux montants suivants: 6 000 USD ou son revenu imposable pour l'année. Par exemple, si votre fils gagne 3 000 dollars cette année, il pourrait contribuer jusqu'à 3 000 dollars à un IRA; si votre fille gagne 10 000 dollars, elle ne pourrait contribuer que 6 000 dollars, la contribution maximale. Si votre enfant n'a pas de revenus, il ne peut plus contribuer.

La chose importante à retenir est que votre enfant doit avoir gagné un revenu au cours de l'année pour laquelle une contribution est faite. L'argent provenant d'une allocation ou d'un revenu de placement ne compte pas comme un revenu gagné et ne peut donc pas être utilisé pour des cotisations.

Idéalement, votre enfant recevra un formulaire W-2 ou un formulaire 1099 pour le travail effectué. Mais bien sûr, cela ne se produit généralement pas avec des activités entrepreneuriales telles que la garde d'enfants, le travail dans la cour, la promenade avec un chien et d'autres emplois courants pour mineurs. C'est donc une bonne idée de conserver des reçus ou des registres. Ceux-ci devraient inclure:

• Type de travail
• Quand le travail a été fait
• Pour qui le travail a été fait
• Combien votre enfant a été payé

L'argent ne peut pas être une allocation (même si l'enfant effectue des tâches ménagères) ni un cadeau en argent donné directement à l'enfant. Néanmoins, bien que les allocations ne soient pas autorisées, vous pourrez peut-être payer votre enfant pour du travail effectué à la maison, à condition que ce soit légitime et que le salaire soit au taux du marché (vous ne pouvez pas payer 1 000 $ pour une nuit de baby-sitting, par exemple). ). Cela aide si l’enfant fait le même travail pour des étrangers; ne tond pas seulement la pelouse de la famille, mais d'autres dans le voisinage, par exemple. Ou si vous avez votre propre entreprise, vous pouvez demander à votre enfant de travailler en effectuant des tâches adaptées à son âge pour un salaire raisonnable.

D'autres personnes peuvent-elles contribuer à l'IRA d'un enfant?

Les contributions directes à Roth IRA d'un enfant peuvent être un cadeau de votre part ou de la part de quelqu'un d'autre. Et ce sont vraiment des cadeaux qui ne cessent de faire des dons: étant donné que les IRA peuvent être investis dans presque tous les types d’actifs, ils auront probablement de bien meilleurs résultats qu’un bon vieux bon d’épargne ou un compte bancaire.

De nombreux parents choisissent de faire correspondre les revenus de leur enfant et de verser eux-mêmes la contribution à l'IRA. Par exemple, si votre fille gagne 3 000 dollars dans un emploi d’été, vous pouvez la laisser dépenser son argent comme elle le souhaite et verser la contribution de 3 000 dollars de l’IRA avec votre propre argent. Vous pouvez également proposer de contribuer un pourcentage de ce que votre enfant gagne, par exemple 50% (votre enfant gagne 3 000 $ et vous contribuez 1 500 $).

N'oubliez pas de prendre en compte les règles fiscales de l'IRS. Les contributions que vous apportez à un enfant Roth IRA pour votre enfant seront prises en compte dans la limite des dons hors taxe que vous pouvez faire à une personne, soit 15 000 USD pour 2019.

Quelle que soit l'approche que vous décidez d'adopter, l'IRS se soucie peu de savoir qui verse la contribution dans la mesure où elle ne dépasse pas le revenu gagné de votre enfant pour l'année. Si Joe Jr. gagne 2 000 $ de son stand de limonade un été, 2 000 $ est tout ce que vous ou lui pouvez investir dans l'IRA. Étant donné que la contribution est versée à l'IRA de votre enfant, votre enfant, et non vous, ne bénéficie d'aucune déduction fiscale.

Avantages des IRA pour les enfants

Outre les motivations évidentes - construire un pécule -, les IRA offrent d'autres avantages aux enfants, à la fois présents et futurs.

Littératie financière

L’ouverture d’un IRA pour votre enfant lui procure non seulement une avance sur l’épargne en vue de la retraite, mais aussi des leçons financières précieuses. Même un petit IRA peut fournir une introduction à l’investissement et une plate-forme pour enseigner à votre enfant l’argent et la relation entre gagner, épargner et dépenser.

«Chaque fois que vous travaillez en tête-à-tête avec votre enfant pour lui apprendre à propos de l'argent, investir et économiser représentent une bonne utilisation du temps. La composition fonctionne mieux si elle a le plus de temps pour travailler sa magie. Si vous êtes capable de commencer votre enfant plus tôt, cela leur donnera une longueur d'avance sur leur avenir financier », déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Mass.

Par exemple, une contribution unique de 1 000 dollars versée à 10 ans par l’IRA pourrait atteindre 11 467 dollars sur 50 ans, en supposant un taux de croissance annuel moyen conservateur de 5%. Cotisez 50 dollars par mois et le compte pourrait atteindre 137 076 dollars (avec la contribution initiale de 1 000 dollars et le même taux de croissance hypothétique de 5%). Ou doublez la contribution à 100 dollars par mois et le compte pourrait atteindre 262 685 dollars.

Utilisations tangibles

Un autre avantage des IRA est que votre enfant pourra peut-être y puiser pour d’autres dépenses importantes, en particulier s’il s’agit de Roth qui autorisent des retraits de cotisations, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Les IRA ordinaires sont plus difficiles, mais permettent des retraits sans pénalité dans des circonstances spéciales. Ces besoins pourraient inclure:

• Pour les frais d'études . Le titulaire du compte peut retirer de l'argent pour le collège, mais il devra payer des impôts sur ses gains. Toutefois, il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10% si l'argent est utilisé pour des dépenses d'éducation admissibles (droits de scolarité, frais de scolarité, livres, fournitures, équipement et la plupart des frais d'hébergement et de repas).
• Acheter une maison. Le titulaire du compte peut retirer des fonds pour acheter une maison avant d’atteindre 59½. L'argent doit être utilisé comme acompte ou comme frais de clôture. Le retrait est limité à 10 000 $. Les retraits anticipés pour un achat de maison sont exempts de pénalité et d’impôt.
• Pour les urgences. Le propriétaire d'un Roth IRA peut retirer de l'argent en cas d'urgence. Mais le retrait sera soumis à l'impôt sur les gains, plus des frais de retrait anticipé de 10%.

Cependant, «nous suggérons, dans la mesure du possible, de conserver ces fonds intacts, plutôt que de les retirer pour l'achat d'une première maison, par exemple», déclare Elyse Foster, CFP®, directrice, Harbour Financial Group, Inc., Boulder, Colorado.

Le résultat final

Les jeunes ont un avantage considérable en matière d’investissement, à savoir le temps. «À leur jeune âge, la composition des actions passe à la vitesse supérieure en raison de l’horizon à long terme», a déclaré Dan Stewart, CFA®, président et directeur de l’information, Revere Asset Management, Inc., à Dallas, au Texas. Il a tendance à privilégier les Roth IRA, car "habituellement, ils se situeront dans une tranche d'imposition faible, voire nulle". Même des contributions relativement faibles à l'IRA peuvent augmenter considérablement avec le temps, note-t-il. Par exemple, si vous versez une contribution unique et unique de 6 000 dollars à un enfant âgé de 15 ans, l'IRA Roth peut atteindre plus de 176 000 dollars en franchise d'impôt à 65 ans, en supposant un rendement annuel de 7%. S'ils attendaient d'avoir 35 ans pour faire cette première contribution, ils auraient besoin d'investir 23 000 $ pour atteindre le même montant.

En plus de l'argent qui grossit dans un compte IRA, votre enfant aura également l'avantage de développer de saines habitudes financières: de nombreux experts financiers et éducateurs pensent que plus les enfants commencent tôt à en apprendre davantage sur l'argent, meilleures sont leurs chances de stabilité financière. futur.

Cela peut être difficile à vendre aux enfants par rapport à dépenser de l'argent qu'ils ont gagné (ou le conserver pour le collège, ce qui se produira bien plus tôt que la retraite) - mais un IRA ouvert tôt peut offrir beaucoup de sécurité financière plus tard.