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Examinateur agréé en fraude (CFE)

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Qu'est-ce qu'un examinateur agréé en fraude (CFE)?

Un examinateur agréé en fraude (CFE) est une certification professionnelle à la disposition des examinateurs en fraude. Les CFE sont soumises à des exigences périodiques de formation professionnelle continue (EPP) de la même manière que les APC. La désignation CFE est délivrée par l'Association des examinateurs certifiés en fraude (ACFE), la plus grande organisation antifraude au monde, basée à Austin, au Texas.

Comprendre l'examinateur agréé en fraude (CFE)

Les examinateurs certifiés en fraude doivent être titulaires d'un baccalauréat (ou équivalent) - aucun domaine spécifique requis - et au moins deux années d'expérience professionnelle dans "une expérience professionnelle dans un domaine directement ou indirectement lié à la détection ou à la dissuasion de la fraude". Les champs acceptables comprennent l'audit, la prévention des pertes, la loi et la comptabilité. Les qualifications se font selon un système de points qui "attribue des crédits pour la formation, les affiliations professionnelles et l'expérience". Les candidats doivent avoir 50 points et réussir un examen de certification pour recevoir le titre de CFE.

Les CFE ont un large éventail d’options de carrière. Les emplois typiques incluent juricomptable, auditeur interne / externe, responsable de la conformité, enquêteur d’état ou privé et application de la loi. Une CFE peut occuper un poste de direction, telle qu'un agent spécial, un inspecteur général, un responsable de la conformité, un responsable des risques ou un responsable de l'audit.

Les CFE sont soumises à un code d'éthique. Par exemple, Harry Markopolos, l'enquêteur qui a maintes fois prévenu la SEC (Securities and Exchange Commission) du projet de Ponzi de Bernie Madoff - en vain - était une CFE. Il en va de même pour le dénonciateur David P. Weber, ancien inspecteur général adjoint de la SEC, qui a déclaré que l'ancien inspecteur général de la SEC, David Kotz, avait des relations personnelles qui ont entaché l'enquête menée par la SEC sur ce scandale.

Histoire

En 1792, la première fraude a eu lieu aux États-Unis. Le secrétaire au Trésor, Alexander Hamilton, a reconstruit le secteur financier en remplaçant les obligations en circulation par des obligations de la banque américaine. Le secrétaire adjoint au Trésor, William Duer, a eu accès à des informations classifiées du Trésor. Il a alerté ses amis à propos d'informations classifiées avant de les dévoiler au public, et il savait que cela augmenterait les prix des obligations. Ensuite, Duer a vendu les obligations pour un profit. Hamilton a épargné le marché obligataire en achetant des obligations et en agissant comme prêteur. La crise obligataire de 1792 et le volume important de transactions sur obligations ont été à l'origine de l'accord de Buttonwood, à l'origine de la Bourse de New York (NYSE).

Perspective; vue; vision; horizon

L'ACFE estime que la fraude coûte plus de 600 milliards de dollars par an à l'économie. La réglementation nouvelle et en évolution, de même que la création de la CFPB (Bureau de la protection financière des consommateurs), ont eu pour effet d'accroître le nombre de contrôleurs de fraude. Le Bureau of Labor Statistics prévoit que l'emploi d'examinateurs financiers, qui implique le type de travail effectué par les CFE ("veille au respect des lois régissant les institutions et transactions financières"), augmentera de 10% entre 2016 et 2026.

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Termes connexes

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