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Rollover direct

bancaire : Rollover direct
DÉFINITION DE RENOUVELLEMENT DIRECT

Un roulement direct est une distribution d'actifs éligibles d'un plan qualifié, d'un plan 403 (b) ou d'un plan gouvernemental à un plan traditionnel IRA, d'un plan qualifié, d'un plan 403 (b) ou d'un plan gouvernemental. Il peut également s'agir d'une distribution d'un IRA à un plan qualifié, un plan 403 (b) ou un plan gouvernemental.

Casser le roulement direct

Un roulement a lieu lorsqu'un individu retire de l'argent ou d'autres actifs d'un plan de retraite éligible et contribue tout ou partie de celui-ci à un autre plan éligible. Le titulaire du compte peut être passible d’une pénalité si la transaction n’est pas terminée dans les 60 jours. L'opération de roulement n'est pas imposable, sauf si le roulement est destiné à un IRA Roth, mais l'IRS exige que les titulaires de comptes le signalent dans leur déclaration de revenus fédérale.

Les actifs de transfert direct sont libellés à l'ordre du régime qualifié, du dépositaire ou du fiduciaire de l'IRA et non du particulier. La distribution peut être émise sous forme de chèque libellé à l’ordre du nouveau compte. Par exemple, si une personne décide de changer d’employeur et de déplacer ses avoirs de retraite accumulés au fil du temps dans le plan de retraite du premier employeur, elle doit coordonner ses activités avec l’administrateur du régime, souvent une société de gestion d’actifs comme Fidelity ou Vanguard, pour fermer le compte et écrire des informations. un chèque pour le solde du compte au nouveau dépositaire IRA.

Certaines entreprises facturent des frais pour ce service bien qu’ils ne soient généralement pas substantiels. Par ailleurs, les entreprises facturent souvent des frais minimes pour ouvrir de nouveaux comptes. Si un employé commence un nouvel emploi, ce nouvel employeur assumera souvent le coût de la configuration du nouveau compte de retraite. Parfois, l’employée devra attendre plusieurs années ou une période d’acquisition pour pouvoir ouvrir un nouveau compte de retraite et que son employeur commence à verser des contributions.

Roulement direct et régimes de retraite qualifiés

Comme indiqué ci-dessus, les transferts directs s'appliquent aux régimes de retraite qualifiés. Ces régimes répondent à certains critères, tels que la non-discrimination entre les employés, pour être éligible à certains avantages fiscaux. Celles-ci incluent un employeur prenant une déduction fiscale pour les cotisations versées au régime, les employés une déduction fiscale sur leurs propres cotisations et les revenus de toutes les cotisations faisant l'objet d'un report d'impôt jusqu'à leur retrait.

Les deux principaux types de régimes qualifiés sont les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies. Un régime à prestations définies est un régime de retraite plus traditionnel dans lequel les prestations sont basées sur une formule spécifique, comprenant souvent le nombre d'années de service des employés multiplié par un facteur de salaire. Les régimes à cotisations définies affectent des fonds aux participants, en fonction d'un pourcentage des revenus de chaque employé. Plus l'employé participe au régime depuis longtemps, plus le solde du compte augmente, également en fonction des revenus de placement.

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Termes connexes

Plan de retraite qualifié Un plan de retraite qualifié répond aux exigences de la section 401 (a) du Internal Revenue Code et est donc éligible à certains avantages fiscaux. plus Transfert IRA Définition Un transfert IRA est un transfert de fonds d’un compte de retraite à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA, par transfert direct ou par chèque. plus Transfert direct Un transfert direct est un transfert d'actifs d'un type de régime ou d'un compte de retraite avec impôt différé à un autre. more Distribution de roulement admissible Une distribution de roulement admissible est une distribution d'un plan qualifié pouvant être transférée à un autre plan admissible. more Distribution forfaitaire Une distribution forfaitaire est un paiement unique pour la totalité d'un montant dû, plutôt que des paiements fractionnés en plusieurs versements. plus Rollover IRA Un rollover IRA est un compte qui permet le transfert d'actifs d'un ancien compte de retraite parrainé par un employeur à un IRA traditionnel. plus de liens partenaires
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