Statut de dépôt
Le statut de dépôt est une catégorie qui définit le type de déclaration de revenus qu'un contribuable doit utiliser lors du dépôt de ses impôts. Le statut de dépôt est étroitement lié à l'état matrimonial.
Décomposition du statut de classement
Le statut de dépôt est important car la tranche d'imposition d'une personne (et donc le montant qu'elle doit payer) est déterminée par l'état matrimonial, le nombre d'enfants, l'occupation et plusieurs autres facteurs. Vous devez enregistrer votre statut honnêtement, sinon cela sera considéré comme frauduleux et des pénalités seront appliquées.
Aux fins de l’impôt sur le revenu fédéral, un contribuable appartient à l’une des cinq catégories suivantes: célibataire, conjoint marié, conjoint marié séparément, chef de ménage et veuve admissible ayant des enfants à charge.
Filer unique
Un déclarant unique est un contribuable célibataire, divorcé, partenaire national enregistré ou légalement séparé conformément à la loi en vigueur au dernier jour de l'année d'imposition. Le chef de ménage ou une personne veuve ne relève pas de la catégorie "célibataire" aux fins de l'impôt. Les déclarants uniques ont des limites de revenu inférieures pour la plupart des exemptions.
Taux de l'impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenu pour un contribuable célibataire |
dix% | 0 $ à 9 525 $ |
12% | 9 526 $ - 38 700 $ |
22% | 38 701 $ - 82 500 $ |
24% | 82 501 $ - 157 500 $ |
32% | 157 501 $ - 200 000 $ |
35% | 200 001 $ - 500 000 $ |
37% | plus de 500 000 $ |
Déduction Standard | 12 000 $ |
Personne mariée déposant conjointement ou conjoint survivant
Un particulier marié à la fin de l'année d'imposition peut produire sa déclaration de revenus conjointement avec son conjoint. Lorsqu'ils déposent conjointement avec le statut de mariage, les couples peuvent inscrire leurs revenus, exemptions et déductions respectifs dans la même déclaration de revenus. Une déclaration de revenus commune fournira souvent un remboursement d’impôt plus important ou une obligation fiscale moindre.
Taux de l'impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenu pour le contribuable marié qui produit conjointement |
dix% | 0 $ - 19 050 $ |
12% | 19 051 $ - 77 400 $ |
22% | 77 401 $ - 165 000 $ |
24% | 165 001 $ - 315 000 $ |
32% | 315 001 $ - 400 000 $ |
35% | 400 001 $ - 600 000 $ |
37% | plus de 600 000 $ |
Déduction Standard | 24 000 $ |
La déclaration conjointe des conjoints est préférable si un seul des conjoints a un revenu important. Si les deux conjoints travaillent et que le revenu et les déductions détaillées sont importants et très inégaux, il peut être plus avantageux de produire une déclaration séparément.
Personne mariée classant séparément
La déclaration de famille mariée est un statut de déclaration de déclaration utilisé par les contribuables mariés qui choisissent d’enregistrer leurs revenus, exemptions et déductions respectifs dans des déclarations de revenus distinctes. La déclaration séparée par un couple marié peut être attrayante pour les couples qui constatent que la combinaison de leurs revenus les place dans une tranche d'imposition supérieure à celle de l'un ou l'autre s'ils seraient déclarés séparément. La déclaration séparée présente un avantage fiscal potentiel lorsqu'un conjoint subit d'importants frais médicaux ou diverses déductions détaillées.
La déduction standard et la tranche d'imposition pour les contribuables mariés déclarant séparément, à compter de 2018, sont les mêmes que pour un contribuable célibataire, à l'exception des tranches de 35% et 37% dont les revenus imposables se situent entre 200 001 et 300 000 USD, et tout montant supérieur à 300 000 $, respectivement.
Taux de l'impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenu pour un contribuable célibataire |
dix% | 0 $ à 9 525 $ |
12% | 9 526 $ - 38 700 $ |
22% | 38 701 $ - 82 500 $ |
24% | 82 501 $ - 157 500 $ |
32% | 157 501 $ - 200 000 $ |
35% | 200 001 $ - 300 000 $ |
37% | plus de 300 000 $ |
Déduction Standard | 12 000 $ |
Chef de ménage
Un chef de ménage est un contribuable célibataire ou célibataire qui paie au moins 50% des coûts pour subvenir aux besoins de son ménage et qui habite avec d'autres membres de la famille remplissant les conditions requises pour lesquelles il fournit une assistance pendant plus de la moitié de l'année. Cela signifie que le contribuable doit avoir payé plus de la moitié des factures totales du ménage, y compris le loyer ou l'hypothèque, les factures de services publics, l'assurance, les taxes foncières, les courses, les réparations et autres dépenses courantes du ménage. Parmi les exemples de membres de la famille remplissant les conditions requises, citons un enfant à charge, un petit-enfant, un frère, une sœur, un grand-parent ou toute autre personne que vous pouvez demander comme exemption.
Le chef de ménage bénéficie d'un taux d'imposition réduit.
Taux de l'impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenus pour les contribuables déclarant leur chef de ménage |
dix% | 0 $ - 13 600 $ |
12% | 13 601 $ - 51 800 $ |
22% | 51 801 $ - 82 500 $ |
24% | 82 501 $ - 157 500 $ |
32% | 157 501 $ - 200 000 $ |
35% | 200 001 $ - 500 000 $ |
37% | plus de 500 000 $ |
Déduction Standard | 18 000 $ |
Veuf (veuve) admissible avec enfant à charge
Au cours de l'année du décès du conjoint, le conjoint survivant peut généralement utiliser le statut de déclaration conjointe. Pour les deux années d'imposition suivant l'année du décès du conjoint, le conjoint survivant peut être déclaré veuf ou veuve admissible. Bien que le conjoint survivant ne puisse pas continuer à demander une exemption pour le conjoint décédé, il peut demander la déduction forfaitaire pour un couple marié déposant conjointement.
La tranche d'imposition et la fourchette de revenus des veuves sont les mêmes que celles des déclarations conjointes.
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