Compte épargne santé / compte de dépenses flexible: quelle est la différence?

Les soins de santé peuvent être coûteux, même pour les plus enthousiastes. Même si vous avez une assurance auprès de votre employeur, vous pouvez envisager de tirer parti de l'un des programmes du gouvernement fédéral qui encouragent l'épargne pour les frais médicaux non couverts par l'assurance. Les avantages fiscaux peuvent être substantiels.

Les deux types de comptes les plus souvent proposés aux employés sont le compte d'épargne santé (HSA) et le compte de dépenses flexible (FSA). Les travailleurs indépendants peuvent ouvrir une HSA mais pas une FSA.

Points clés à retenir

• Les comptes d'épargne santé (HSAa) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont deux avantages marginaux offerts par certains employeurs qui affectent des dollars avant impôts à des fins spéciales.
• Les HSA et les FSA, bien que structurellement similaires, ont des buts différents et doivent être utilisés en conséquence.
• Les HSA sont associées à des régimes d’assurance maladie à franchise élevée pour aider à couvrir une partie des coûts de la franchise élevée et peuvent être reportés chaque année.
• Les RTA peuvent utiliser les dollars après impôt et couvrir une plus grande variété d’activités telles que la garde d’enfants, mais il s’agit de l’utiliser ou de le perdre.

Compte d'épargne santé

Les employeurs proposent un HSA conjointement avec une police d’assurance maladie à franchise élevée. Les travailleurs indépendants ayant des régimes à franchise élevée peuvent également créer des comptes HSA.

L’employeur ou le travailleur indépendant dépose tout ou partie de la franchise dans une HSA afin de couvrir les coûts jusqu’à ce que la franchise soit atteinte et que la police d’assurance maladie assume la charge financière.

Une fois le compte créé, un employé peut apporter une contribution supplémentaire à la HSA via une déduction salariale du revenu brut. L'argent versé sur un compte HSA est déductible des impôts. Les intérêts ou les gains sur l'argent du compte sont libres d'impôt. Les retraits utilisés pour payer des frais médicaux admissibles sont également en franchise d'impôt.

Un retrait d'une HSA peut être utilisé pour un large éventail de frais médicaux, y compris les lunettes, les contacts, les soins chiropratiques et les médicaments sur ordonnance, ainsi que les visites chez le médecin et les séjours à l'hôpital.

Enfin, HSA est un compte portable qui vous permet de conserver votre argent même si vous changez de travail.

Pour être admissible à un HSA, vous devez être inscrit à un régime de santé à franchise élevée. Dans la plupart des cas, vous n'êtes pas éligible si vous avez une autre couverture maladie ou si vous pouvez être réclamé en tant que personne à charge.

Compte de dépenses flexible

Un compte de dépenses flexible (FSA) est similaire à un HSA, à quelques différences près. D'une part, les travailleurs indépendants ne sont pas admissibles.

Le principal avantage de la FSA est que des retraits peuvent être effectués pour les frais de garde d’enfants et les frais médicaux.

Comme pour le HSA, vous pouvez cotiser à une FSA en utilisant votre salaire brut, ce qui permet de libérer les cotisations. Tant que vous utiliserez les fonds pour payer des frais médicaux admissibles, vous ne devrez probablement pas payer d'impôts sur les retraits.

Contrairement à un HSA, vous devez déclarer le montant que vous souhaitez que votre employeur déduise de votre salaire brut afin de financer votre RTA chaque année civile. Une fois cette déclaration faite, vous ne pouvez généralement pas la changer. Si vous avez refusé la FSA pendant la période d'inscription ouverte, vous devrez probablement attendre la prochaine inscription ouverte.

Vos fonds déclarés doivent être dépensés au cours de l'année d'imposition, bien qu'un délai de grâce soit parfois accordé jusqu'à la date limite de production de la déclaration de revenus. L'argent que vous contribuez peut être perdu si vous ne le dépensez pas avant la date limite.

Pour être éligible, vous n'avez pas besoin d'être couvert par une police d'assurance maladie, mais les fonds de la FSA ne constituent pas un substitut adéquat à l'assurance maladie. Si vous ne pouvez pas vous permettre les deux, il serait préférable de placer ces fonds dans l'assurance maladie.

HSA vs. FSA

Le tableau ci-dessous montre les différences et les similitudes entre les deux comptes de la santé:

Le résultat final

Un HSA est un meilleur choix pour la plupart des gens, car les fonds sont reportés sur l’année suivante. L'intérêt sur vos contributions est libre d'impôt. Si vous êtes inscrit à un régime de soins de santé à franchise élevée, vous serez automatiquement inscrit à un régime HSA, ce qui en fera un choix facile.

Pourtant, de nombreuses entreprises offrent les deux plans. Pour les personnes qui ont des enfants en garderie, une RTA peut représenter une économie annuelle de plus de 1 000 dollars. Gardez simplement un œil sur le compte pour vous assurer de ne pas laisser l’argent accumulé expirer à la fin de l’année.