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Faire des contributions au conjoint IRA

les courtiers : Faire des contributions au conjoint IRA

Faire des contributions au conjoint IRA est un moyen important de constituer le gage de retraite de votre famille si un seul conjoint est employé. Les personnes sans emploi rémunéré ne sont généralement pas éligibles pour contribuer à des comptes de retraite à avantages fiscaux, tels que les IRA, car ils ne disposent pas de revenus pour les financer. Il existe toutefois une exception pour les personnes mariées qui ne travaillent pas et dont les conjoints sont employés, à condition que les deux répondent à certaines exigences.

S'ils le font, le couple peut verser une contribution distincte à l'IRA pour le compte d'un conjoint sans emploi ou d'un conjoint ayant un revenu faible, en utilisant le revenu du conjoint ayant un emploi. Celles-ci sont appelées contributions IRA au conjoint et voici les règles qui s’appliquent à elles:

Points clés à retenir

  • Si l'un des conjoints a un revenu gagné, la famille peut verser des contributions à l'IRA pour un conjoint inactif.
  • Les IRA traditionnels et Roth IRA ont les mêmes limites de contribution mais des critères d'éligibilité différents en fonction du revenu.
  • Votre IRA et votre conjoint doivent être détenus séparément sous chacun de vos noms. Les IRA ne peuvent pas être configurés en tant que comptes joints.

Admissibilité aux contributions de conjoint à l'IRA

Si vous êtes le conjoint salarié et que la famille souhaite verser une contribution IRA à votre conjoint, vous devez:

  • Vous avez gagné un revenu ou une autre compensation éligible qui est au moins égale à votre contribution totale à vos IRA
  • Produisez une déclaration de revenus commune avec votre conjoint

Limites d'âge

Si vous souhaitez financer un IRA traditionnel pour votre conjoint, celui-ci doit être âgé de moins de 70 ans au cours de l'année pour laquelle la contribution est versée. Aucune limite d'âge ne s'applique aux contributions Roth IRA.

Limites de contribution pour les IRA traditionnels et Roth

Pour 2019, le plafond des contributions individuelles est de 6 000 USD pour les Américains de moins de 50 ans et de 7 000 USD pour les personnes âgées de 50 ans et plus. Tout cet argent doit provenir d'un revenu gagné ou d'une autre compensation éligible; vous ne pouvez pas contribuer plus à l'IRA de votre conjoint (ou de votre propre) que vous n'en avez gagné pour cette année.

Vous pouvez verser ces montants à chacun de vos IRA, pour un maximum de 12 000 $, 13 000 $ ou 14 000 $ en 2019 - selon que vous remplissez les conditions pour bénéficier de la contribution de rattrapage à 50 ans.

Limites d'indemnisation, juste pour les Roth IRA

Il n'y a pas de plafond sur le revenu que vous pouvez gagner et que vous êtes toujours éligible pour financer un IRA traditionnel, bien que plus vous en gagnez, moins vous obtiendrez une déduction fiscale. Toutefois, si vous souhaitez cotiser à un Roth IRA pour votre conjoint (ou vous-même), il existe des limites de revenus.

Pour 2019, un couple marié déclarant conjointement avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 193 000 USD maximum est éligible à verser le montant total à chacun de leurs Roth IRA (6 000 USD par personne, 7 000 USD pour les 50 ans et plus). Les couples dont le revenu se situe entre 193 000 et 202 999 dollars peuvent faire des contributions partielles de Roth. Une fois que leur revenu dépasse 203 000 $, ils ne sont plus admissibles aux Roth IRA.

Déductions

Si vous ne participez pas à un régime parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k), vous pourrez déduire le montant total de votre cotisation IRA au profit d'un IRA traditionnel. Si vous êtes couvert par un régime parrainé par l’employeur, votre capacité à déduire les cotisations traditionnelles à l’IRA dépend de votre revenu et du statut de votre déclaration de revenus. Ces règles sont expliquées dans la publication IRS 590-A, qui est mise à jour chaque année.

"L'un des principaux avantages que nous constatons, et la principale raison que je vois pour contribuer à un IRA pour conjoint, est l'avantage fiscal", déclare Bryan Ward, CFP®, CIMA®, avec les conseillers ProCore à Newport Beach, en Californie. "De nombreux couples nous travaillons avec des tranches d’imposition plus élevées et recherchons des moyens supplémentaires de réduire leurs impôts. En plus de réduire le revenu imposable du couple, cela constitue un autre moyen d’épargner en vue de la retraite. "

Si vous ou votre conjoint avez 50 ans ou plus, vous êtes éligible à verser des contributions supplémentaires de rattrapage.

Autres règles

Contrairement à un compte courant ou à un compte d'épargne, par exemple, les conjoints ne peuvent pas détenir des IRA conjointement. L'IRA auquel vous contribuez pour votre conjoint doit être sous leur nom et leur numéro d'identification fiscale. De même, tout IRA que vous établissez pour vous-même doit être à votre nom et à votre numéro d'identification fiscale.

Outre les règles spécifiques aux IRA pour les conjoints, certaines s'appliquent aux IRA en général:

  • Les contributions à l'IRA doivent être effectuées en espèces (chèques compris). Les titres, y compris les fonds communs de placement et les actions, ne peuvent pas être utilisés pour apporter une contribution de participant à l'IRA.
  • Les contributions pour une année d'imposition doivent être déposées ou envoyées par la poste à votre dépositaire IRA avant le 15 avril de l'année suivante. Assurez-vous d’obtenir un reçu si vous envoyez vos contributions, ou envoyez-les par courrier traçable. Vous devrez peut-être fournir une preuve de la date d'envoi si votre contribution parvient à votre dépositaire / dépositaire IRA après le 15 avril. Notez que, pour toute année où la date limite tombe en fin de semaine, elle est reportée au jour ouvrable suivant.
  • N'oubliez pas d'indiquer l'année d'imposition à laquelle votre contribution devrait être appliquée. Les dépositaires / administrateurs IRA déposent généralement votre contribution pour l'année en cours, à moins que vous n'indiquiez sur le chèque ou la documentation jointe que la contribution est pour l'année précédente.
  • Vous n'êtes pas obligé de verser la totalité de votre contribution en un seul versement. Au lieu de cela, vous pouvez faire des contributions partielles tout au long de l'année, à condition qu'elles arrivent toutes à la date limite du 15 avril.
  • Vous pouvez verser votre contribution à l'IRA même après avoir rempli votre déclaration de revenus pour cette année, à condition de respecter l'échéance du 15 avril.
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