Compte d'épargne médicale (MSA)
Les comptes d’épargne médicale (MSA) ont été créés par plusieurs États au début des années 90. En 1996, ces régimes sont devenus un programme pilote fédéral dans le cadre de la Loi sur la transférabilité et la responsabilité en matière d’assurance maladie (HIPPA). Les comptes d’épargne médicale (MSA), qui nécessitaient une réautorisation annuelle du Congrès, ont été supprimés en 2003.
Les comptes d'épargne médicale (MSA) sont les prédécesseurs des comptes d'épargne santé (HSA), qui ont été créés en 2003 dans le cadre de la loi sur les médicaments sur ordonnance, l'amélioration et la modernisation de Medicare.
Les MSA et les HSA ont tous deux des franchises et un traitement fiscal similaires et ont peut-être agi en tant que comptes de retraite. Les personnes couvertes par Medicare peuvent toujours utiliser les MSA.
Comprendre les comptes d'épargne médicaux
Des comptes d’épargne médicaux ont été mis en place pour faire face aux coûts élevés des dépenses de santé.
Le financement des comptes d’épargne médicaux a été effectué par le particulier ou par l’employeur, mais pas par les deux. Les ASM se limitaient aux groupes de travailleurs indépendants ou d'employeurs comptant au plus 50 employés inscrits à un régime d'assurance maladie à franchise élevée et satisfaisaient à d'autres critères d'éligibilité.
Un compte d'épargne médical est un compte d'épargne déductible des impôts que le propriétaire peut utiliser pour des dépenses de santé éligibles sans encourir d'impôts ni de pénalités. Cela s’appliquerait plus tard aux comptes d’épargne santé après le remplacement des MSA. Les deux nécessitent le couplage du compte avec un HDHP. En outre, les deux servent de comptes de retraite qui pourraient être tirés sans pénalité à partir de 65 ans.
Points clés à retenir
- Les comptes d’épargne médicale ont été créés par plusieurs États au début des années 90 et sont devenus un programme pilote fédéral dans le cadre de la Loi sur la transférabilité et la responsabilité en matière d’assurance maladie.
- MSAs Les comptes d’épargne santé ont remplacé les MSA après leur élimination progressive en 2003.
- Ces comptes ont été mis en place pour faire face aux coûts élevés des dépenses de santé.
- Le financement des comptes d’épargne médicaux a été effectué par le particulier ou par l’employeur, mais pas les deux.
MSA de Medicare
Medicare MSA est similaire à une HSA traditionnelle, permettant aux utilisateurs de choisir leurs prestataires de soins de santé et leurs services. Medicare MSA repose sur l'idée que les utilisateurs peuvent l'associer à un régime d'assurance à franchise élevée pour payer leurs dépenses de soins de santé. Le plan paie lorsque l’assuré atteint la franchise maximale. Les dépôts sont effectués via le plan dans la MSA de l'assuré, ce qui lui permet d'utiliser les fonds pour payer les soins médicaux même avant que la franchise ne soit atteinte.
Les personnes inscrites dans le programme MSA de Medicare peuvent utiliser les fonds de leur compte pour payer leurs frais médicaux avant même que leur régime d’assurance atteigne une franchise élevée.
Archer MSA
Les indépendants et les petites entreprises de moins de 50 salariés ont pu créer des comptes d'épargne médicaux, appelés MSA Archer, qui auraient fonctionné de la même manière qu'un groupe MSA. Le nom rend hommage à Bill Archer, le membre du Congrès qui a parrainé l'amendement qui les a créés. Le programme de création d'un MSA Archer a expiré le 31 décembre 2007. En raison de leur interruption, aucun autre MSA Archer n'a été ouvert après cette année. Cependant, les comptes existants peuvent avoir continué à être financés et utilisés.
Les assurés ont pu faire des dépôts dans la MSA pour couvrir le coût des soins médicaux. Tous les dépôts effectués étaient exonérés d'impôt. Les soldes inutilisés au cours de l'année d'imposition ont pu être reportés à l'année suivante.
Remplacement des comptes d'épargne médicaux
En 2003, la loi sur l’amélioration et la modernisation des médicaments sur ordonnance Medicare a permis la création de comptes d’épargne santé (HSA). Ces comptes sont devenus une caractéristique permanente du code des impôts.
Les contributions au compte réduisent le revenu brut ajusté pour l'impôt sur le revenu fédéral (AGI) et sont autorisées pour les déductions standard et détaillées. En outre, comme pour un IRA, le financement peut être effectué à tout moment entre le début de cette année civile et avant la date limite d'imposition de cette année.
Le HSA est un compte pleinement acquis et fiscalement avantageux, qui ne peut être confisqué si les fonds ne sont pas utilisés à la fin de l’année. En utilisant une HSA, une personne peut payer ses frais médicaux et dentaires. Les régimes d'assurance maladie agréés par la MSA devaient généralement comporter une franchise minimale de 1 700 dollars par personne et de 3 450 dollars par famille. Les franchises HDHP qualifiées HSA sont mises à jour chaque année.
Les HSA sont disponibles pour toute personne éligible avec un HDHP, qu’elle travaille actuellement, qu’elle soit indépendante ou employée par une petite ou une grande entreprise.
L'employé et l'employeur alimenteront le compte et les fonds du compte ne pourront pas payer les primes d'assurance. Les cotisations annuelles ne peuvent dépasser 65% de la franchise du régime de soins de santé et de 75% pour les familles. Les niveaux de contribution sont réajustés chaque année et les personnes et familles éligibles peuvent contribuer jusqu'à 100% de la contribution admissible. De plus, les HSA prévoient des contributions de rattrapage pour les personnes qualifiées âgées de 55 à 65 ans.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.