Flux de trésorerie sortant
Les flux de trésorerie sortants sont tous les montants qu'une entreprise ou un individu doit verser lors d'une transaction avec une autre partie. Les flux de trésorerie sortants peuvent inclure les espèces versées aux fournisseurs, les salaires versés aux employés et les impôts payés sur les revenus.
RÉPARTITION des flux de trésorerie sortants
Un flux de trésorerie sortant se produit chaque fois que vous devez payer de l'argent. L'opposé d'un flux de trésorerie sortant est un flux entrant. Par exemple, lorsqu'une entreprise émet des obligations pour lever des fonds, elle reçoit un flux initial de trésorerie. Toutefois, lorsqu'ils devront rembourser cette dette en payant des coupons sur les obligations, la société enregistrera un flux de trésorerie sortant. Les flux de trésorerie sortants, tels que ceux entrants, décrits ci-dessus peuvent être caractérisés de manière informelle - argent sorti et argent entré - mais ils peuvent également être saisis dans un tableau de flux de trésorerie conformément à la procédure comptable standard.
Flux de trésorerie sortants dans un tableau des flux de trésorerie
Les états des flux de trésorerie sont segmentés en flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation, flux de trésorerie liés aux investissements et flux de trésorerie liés au financement. La méthode de comptabilisation indirecte enregistre les flux de trésorerie sortants typiques sous la forme d'augmentations de stocks et de comptes clients et de réductions de comptes fournisseurs. Les dépenses en immobilisations, les acquisitions et les achats de titres sont des éléments sortants importants dans les flux de trésorerie de la section placements. Enfin, les dividendes, les rachats d’actions ordinaires et les remboursements de dette représentent le gros des éléments sortants dans les flux de trésorerie provenant de la partie financement de l’état.
Un analyste comparera les flux de trésorerie sortants avec ceux entrants sur une période donnée dans le cadre de l'évaluation de la situation financière d'une entreprise. De toute évidence, des flux de trésorerie entrants qui sont systématiquement supérieurs aux flux de trésorerie sortants sont souhaitables. Il y aura des moments où un flux sortant important se produira - construction d'une nouvelle usine de production, par exemple, ou pour une acquisition d'entreprise - mais tant que les fonds sont utilisés judicieusement, les rentrées futures provenant de tels investissements devraient générer des rendements acceptables pour l'entreprise. .
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