Phase de paiement
La phase de paiement dans une annuité est la phase où les paiements sont effectués au rentier. Ceux-ci sont généralement distribués sur une base mensuelle et durent toute la vie du rentier. Le revenu qu'un investisseur retraité reçoit d'une rente est un revenu imposable.
RUPTURE DE LA Phase de Paiement
La phase de versement intervient après la phase d'accumulation, lorsqu'un rentier construit des actifs pour la retraite par le biais de ses portefeuilles de rentes. Une fois retirés, les gains sont imposés comme un revenu ordinaire.
La plupart des rentes ont un âge minimum auquel un rentier peut commencer la phase de versement sans encourir de pénalité de retrait anticipé. Elles peuvent également inclure des dispositions permettant de continuer les paiements jusqu'à ce que le rentier et son conjoint soient décédés. La rente est irréversible: une fois dans la phase de versement, le rentier ne peut plus continuer à constituer des actifs et à augmenter la valeur de son portefeuille de rentes.
Lorsque les rentiers sont prêts à recevoir les paiements de leur rente, ils en informent la compagnie d’assurance. Au début de la phase de paiement, l’investisseur peut recevoir un paiement forfaitaire ou choisir de recevoir le paiement sous forme de flux de paiements à intervalles réguliers. Les actuaires utilisent des modèles mathématiques et des tables d'espérance de vie pour calculer les montants des paiements qui dureront toute la vie du rentier: plus le délai d'attente est long, plus les paiements seront importants.
Options pour la phase de paiement
Si l'investisseur choisit un flux de paiements plutôt qu'un paiement ponctuel, il peut choisir de recevoir des paiements dont le montant est fixe ou qui varient en fonction du rendement des options de placement en fonds communs de placement. Le montant de chaque paiement périodique dépendra, en partie, de la période choisie pour recevoir les paiements.
Lorsque l'investisseur décide de mettre le contrat en rente, une option de paiement spécifique, qui ne peut généralement pas être modifiée, est bloquée dans la rente. La valeur du compte peut être soit tirée d'un montant forfaitaire, soit rachetée sur la durée de vie de l'investisseur.
Plusieurs options de paiement de rente sont disponibles. Celles-ci comprennent la rente viagère, qui fournit les paiements périodiques les plus importants; rente viagère à durée certaine, qui garantit le paiement sur une certaine période en plus des paiements à vie, et le bénéficiaire recevra des paiements pour le reste de la période si le rentier décède; vie commune avec le dernier survivant, qui concerne deux personnes ou plus, généralement un mari et sa femme, et qui continue à être versée au survivant après le décès de la première personne; et l'éventualité pour la vie, qui est une rente avec une prestation de décès attachée.
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