Distribution minimale requise (RMD)

Qu'est-ce que la distribution minimale requise (RMD)?

Une distribution minimale requise (RMD) correspond au montant qui doit être retiré d'un compte traditionnel, SEP ou SIMPLE IRA par les propriétaires et les participants qualifiés. Les participants doivent commencer à retirer de leur compte de retraite au plus tard le 1er avril de l'année suivant leur 70e anniversaire. Le retraité doit ensuite retirer le montant de la DAM chaque année subséquente en fonction du calcul de la DAM en cours.

Points clés à retenir

• La distribution minimale requise est le montant qu'une personne doit retirer de son compte pour éviter les conséquences fiscales.
• Les retraités peuvent prendre et prennent plus que le RMD.
• Si vous avez plusieurs comptes, vous devrez généralement calculer le RMD pour chacun séparément et vous devrez peut-être prendre un RMD de chacun d'eux plutôt que d'un seul, selon le type de compte.

Comprendre la distribution minimale requise (RMD)

Ces distributions minimales requises sont déterminées en divisant la juste valeur marchande du compte de retraite à la fin de l'exercice précédent par la période de distribution ou l'espérance de vie applicable. Certains régimes qualifiés permettent à certains participants de différer le début de leurs RMD jusqu'à leur retraite effective, même s'ils ont plus de 70 ans et demi. Les participants qualifiés doivent vérifier auprès de leur employeur s'ils sont éligibles pour ce report. En outre, les Roth IRA ne nécessitent pas de retraits avant le décès du propriétaire. Un DMC agit comme une protection contre les personnes utilisant un compte de retraite pour éviter de payer des impôts.

Il convient de noter qu'un investisseur est autorisé à retirer au moins la distribution minimale requise mais peut retirer au-delà de ce montant. Si un investisseur veut retirer 100% du compte la première année, ce retrait est légal.

Comment calculer une distribution minimale requise (RMD)

Lors du calcul d'une distribution minimale requise pour une année donnée, il est toujours sage de confirmer sur le site Web Internal Revenue Services que vous utilisez les feuilles de calcul les plus récentes. Différentes situations appellent différentes tables de calcul. Par exemple, les titulaires de compte IRA dont le conjoint est le seul bénéficiaire du compte et a plus de 10 ans de moins que le titulaire du compte utilisent une seule table, tandis que les titulaires de compte IRA dont le conjoint est le seul bénéficiaire du compte et du même âge que le titulaire du compte utilisent un tableau différent. table.

Le calcul de la RMD comprend trois étapes.

1. Notez le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente.
2. Trouvez le facteur de distribution indiqué dans les tableaux de calcul qui correspond à votre âge le jour de votre anniversaire de l'année en cours. Pour la plupart des gens, ce nombre de facteurs va de 27, 4 à 1, 9. En vieillissant, le nombre de facteurs diminue.
3. Divisez le solde du compte par le nombre de facteurs pour trouver le RMD.

Exemple de calcul d'une distribution minimale requise (RMD)

Par exemple, Bob, titulaire de compte âgé de 74 ans, fête son anniversaire le 1er octobre. L’IRA de Bob a une valeur de 225 000 $ et un solde de 205 000 $ le 31 décembre de l’exercice précédent. année. Les facteurs de distribution de son tableau IRS pertinent sont 23, 8 pour les 74 ans et 22, 9 pour les 75 ans.

La distribution minimale requise est calculée comme suit:

RMD = 205 000 $ / 22, 9 = 8 951, 97 $

Bob doit donc retirer au moins 8 951, 97 $. Bob devrait également garder à l’esprit certaines autres choses. Si, par exemple, il a plusieurs IRA (Lucky Bob), il doit calculer le RMD séparément pour chaque compte. Selon les types de comptes dont il dispose, il peut être amené à prendre des RMD séparément pour chaque compte plutôt que pour tous les comptes.

Cas particulier: IRA hérités

En règle générale, avec un IRA hérité, un titulaire de compte doit recevoir des distributions annuelles quel que soit son âge. L'omission de prendre la distribution entraîne une pénalité fiscale de 50% sur le RMD. Les conjoints et les non-conjoints sont traités différemment ici, il est donc important de vérifier les directives de l'IRS pour les informations les plus récentes sur les IRA hérités.

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