Roulement variable de rente dans un IRA

Vous pouvez transformer des rentes variables qualifiées - celles établies avec des dollars avant impôts - dans un IRA traditionnel. Des rentes qualifiées sont souvent mises en place par les employeurs pour le compte de leurs employés dans le cadre d'un plan de retraite. Les rentes variables non qualifiées - celles établies avec des dollars après impôt - ne sont pas éligibles pour un basculement vers un IRA traditionnel, mais vous pouvez les transférer vers d'autres types de comptes non qualifiés.

Caractéristiques des rentes variables

Une rente variable est un véhicule de placement combiné à des prestations d'assurance-vie. Ces produits sont populaires dans la planification de la retraite car ils offrent une croissance à imposition différée et certaines garanties sur le capital, un revenu futur et une prestation de décès pour les héritiers.

Comme les autres produits de placement, une rente à capital variable peut être détenue dans un compte imposable ou dans un régime de retraite qualifié offrant des avantages fiscaux. Les fonds de la rente variable peuvent être répartis sur des sous-comptes, similaires aux fonds communs de placement, pour une participation au marché boursier ou au marché obligataire. Combinés à l'avantage unique du revenu garanti, les contrats de rente sont utiles comme remplacement de pension ou comme complément pour de nombreux épargnants.

Transférer une rente à un IRA

Plusieurs régimes de retraite d'employeur se présentent sous la forme d'un contrat de rente variable, tels que les régimes 457 ou 403 (b), en particulier dans le secteur public. Lorsque les personnes changent d'emploi, elles peuvent toujours transférer l'une de ces rentes à l'abri de l'impôt dans un IRA traditionnel, en franchise d'impôt. À compter du 1er janvier 2008, les fonds provenant de ces régimes peuvent également être convertis en un IRA Roth, mais des taxes seront exigibles sur le montant converti.

Les rentes variables achetées en dehors du lieu de travail peuvent également être transférées vers une autre rente qualifiée via un échange 1035. Il s'agit d'un transfert non imposable souvent utilisé pour avoir accès à un nouveau contrat de rente avec différentes options de placement, de meilleurs avenants ou des frais moins élevés. Tant que les fonds restent en statut qualifié, aucune taxe n'est générée.