Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) est un compte d’épargne-investissement parrainé par l’employeur et financé avec des dollars après impôt jusqu’à concurrence du plafond des cotisations du régime. Ce type de compte de placement convient parfaitement aux personnes qui pensent être à la retraite dans une tranche d’imposition plus élevée qu’elles ne le sont actuellement, car les retraits sont libres d’impôt. Le régime 401 (k) traditionnel, en revanche, est financé avec de l’argent avant impôts, ce qui donne lieu à une taxe sur les retraits futurs.
1:57Introduction à la 401 (K)
Comprendre le Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) est un instrument d’épargne-retraite hybride unique combinant bon nombre des meilleures caractéristiques des régimes 401 (k) traditionnels et des Roth IRA. Les cotisations des employés sont versées en dollars après impôt sans limitation de revenu.
Points clés à retenir
- Un Roth 401 (K) est un instrument d’épargne-retraite avantageux sur le plan fiscal qui combine les caractéristiques des régimes 401 (k) traditionnels et des Roth IRA.
- Les cotisations et les gains peuvent être retirés en franchise d’impôt à condition de respecter certains critères.
- En 2019, le plafond des contributions est de 19 000 dollars, et les 50 ans et plus peuvent verser 6 000 dollars supplémentaires.
Un Roth 401 (k) est soumis à des limites de contribution basées sur l'âge du particulier. Par exemple, le plafond des contributions pour les particuliers en 2019 est de 19 000 dollars par an (en hausse de 500 dollars par rapport à 2018). Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser 6 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage.
Les retraits de cotisations et les gains ne sont pas imposés tant que le retrait est une distribution qualifiée, ce qui signifie que certains critères doivent être remplis. Premièrement, le compte Roth 401 (k) doit être détenu depuis au moins cinq ans. En outre, le retrait doit avoir eu lieu sur le compte d'un handicap, lors du décès du titulaire du compte ou après, ou lorsqu'un titulaire du compte atteint l'âge de 59 ans au moins.
Les distributions sont obligatoires pour les personnes âgées d'au moins 70 ans et demi, sauf si le particulier est toujours employé par la société qui détient le 401 (k) et n'est pas propriétaire à 5% (ou plus) de l'entreprise qui sponsorise le régime.
Exemple de Roth 401 (k)
Supposons que vous gagniez 4 000 USD par mois et que vous ayez mis de côté 5% de contribution Roth 401 (k). Ensuite, 200 $ sont déduits de votre salaire chaque mois après les retenues d'impôt. Ceci est opposé à une contribution 401 (k), qui est déduite des dollars avant impôts.
Roth 401 (k) vs traditionnel 401 (k)
La principale différence entre un Roth 401 (k) et un 401 (k) traditionnel concerne l’imposition du financement et des distributions. Lorsqu'un 401 traditionnel (k) est financé, la contribution est déduite du revenu avant impôt de l'employé. Alternativement, les contributions versées à un Roth 401 (k) sont faites après que les impôts ont déjà été prélevés.
Contrairement à un Roth 401 (k), un Roth IRA n'est pas soumis aux distributions minimales requises.
Lorsqu'une distribution est effectuée à partir d'un 401 traditionnel (k), le titulaire du compte est soumis à une imposition sur les contributions et ses gains. Mais avec un Roth 401 (k), le titulaire du compte n’est soumis à aucun impôt sur les distributions tant qu’il est qualifié.
Les Roth 401 (k) ne sont pas disponibles dans tous les régimes de retraite parrainés par l'entreprise. Lorsqu'ils le sont, 43% des épargnants optent pour l'un contre 401 (k) traditionnel. Les millénaires sont plus susceptibles de contribuer à un Roth 401 (k) que les membres de la génération X ou les baby-boomers.
Avantages d'un Roth 401 (k)
Les avantages d’un Roth 401 (k) ont le plus d’impact sur les personnes se situant actuellement dans la tranche inférieure de l’impôt et qui envisagent de passer à une plus grande tranche d’imposition. En effet, les cotisations sont maintenant taxées à un taux d’imposition inférieur et les distributions sont exonérées d’impôt lorsque la personne concernée se situe dans une tranche d’imposition supérieure. Les personnes plus jeunes disposent également de plus de temps pour que le compte grandisse hors taxe avant la retraite et profite ainsi davantage du fait que les distributions non seulement de cotisations, mais de revenus ne sont pas imposées.
C'est pourquoi un Roth 401 (k) peut être moins avantageux pour ceux qui s'attendent à supprimer des tranches d'imposition, tels que les personnes proches de la retraite qui s'attendent à une baisse de revenu.
Histoire du Roth 401 (k)
En 2001, le Congrès a adopté la loi relative à la réconciliation en matière de croissance économique et d’allégement fiscal (EGTRRA). La loi a abaissé les taux d’impôt sur le revenu à la suite de la récession de 2001 et créé le Roth 401 (k) afin d’augmenter les contributions déductibles d’impôt que les gens pouvaient faire.
Depuis le début de 2006, les employeurs sont autorisés à modifier les documents de leur régime 401 (k) afin que les employés puissent choisir le traitement fiscal Roth IRA (cotisation en dollars après impôt) pour une partie ou la totalité de leurs cotisations de retraite. Les règles Roth 401 (k) sont décrites à l’article 402A du Internal Revenue Code.
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