Conversion Roth IRA
Une conversion Roth IRA est un mouvement à déclarer des actifs d’un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE vers un IRA Roth, qui est un événement imposable. Une conversion Roth IRA peut être avantageuse pour les personnes disposant de grands comptes IRA traditionnels qui s'attendent à ce que leurs factures fiscales futures restent au même niveau ou augmentent au moment où elles envisagent de retirer de leur compte bénéficiant d'avantages fiscaux, car un Roth IRA autorise l'impôt. - retrait gratuit des distributions qualifiées.
RUPTURE DE Conversion Roth IRA
Une conversion peut être réalisée en transférant les actifs directement entre les administrateurs du Traditional IRA et du Roth IRA, ou par le propriétaire de l'IRA qui distribue les actifs du Traditional, du SEP ou du SIMPLE IRA et en transférant le montant au Roth IRA dans un délai de 60 jours. de recevoir le montant distribué. Toute conversion de ce type doit être effectuée avec toute la diligence requise, éventuellement en consultant un planificateur financier ou un professionnel de la fiscalité personnelle, car des incidences fiscales importantes pourraient survenir si elles ne sont pas effectuées correctement. Cela est d'autant plus important qu'une conversion de Roth effectuée après le 31 décembre 2017 ne peut plus être reconfigurée. En d'autres termes, elle ne peut plus être rétablie ultérieurement à un IRA traditionnel.
Quand les conversions ont du sens
Le gros avantage des conversions Roth IRA est d'avoir des retraits libres d'impôt à la retraite. Cela peut être intéressant si vous vous attendez à une tranche d'imposition marginale plus élevée à la retraite, ce qui n'est généralement pas le cas pour la plupart des gens. Mais il existe un autre aspect des conversions qui retient moins l’attention: en synchronisant une série de conversions avec les années où votre tranche d’imposition est inférieure, le montant des taxes payées pour ces conversions est minimisé.
Les considérations fiscales sont la clé de la conversion Roth IRA. Il est peu logique de convertir si vous recevez un projet de loi d’impôt qui sera beaucoup plus volumineux que si vous aviez attendu de retirer les fonds. En outre, la valeur temporelle de l'argent est importante. Un dollar entre vos mains vaut plus d’un dollar pour les années à venir. Un autre facteur est que vous ne voulez pas qu'une conversion importante en une année quelconque vous place dans une tranche d'imposition supérieure. Par exemple, si un couple marié qui espère cumuler 115 000 USD de revenus imposables convertit jusqu'à 50 000 USD en un IRA Roth, il peut rester dans la tranche d'imposition marginale de 22% pour 2018, qui s'applique aux revenus imposables compris entre 77 401 USD et 165 000 USD. Un dollar au-dessus de cette limite ferait passer le couple dans la tranche des 24%.
Un autre aspect à considérer est de faire une déduction caritative avec les actifs d'un IRA. Les modifications apportées à la législation fiscale en 2018 ont en réalité supprimé ces déductions de la table pour de nombreux contribuables. Mais si vous utilisiez de l'argent d'un IRA pour faire une contribution caritative, la déduction fiscale pour une contribution à une œuvre caritative publique peut aller jusqu'à 60% du revenu brut ajusté (AGI) d'un couple pour les dons en espèces, et jusqu'à 30%. pour les dons de titres tels que ceux dans un IRA. Si votre contribution dépasse ces limites, l'IRS vous permet de reporter l'excédent jusqu'à cinq ans.
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