Comprendre votre 401 (k) et ses avantages

Il y a de fortes chances que vous ayez non seulement entendu parler de 401 (k), mais que vous possédiez en fait l'un de ces régimes de retraite extrêmement populaires parrainés par les employeurs. Plus de 50 millions de travailleurs participent activement à 401 plans (k), avec plus d'un demi-million de plans d'entreprise différents en place. Aux États-Unis, un actif vertigineux total de 4, 5 billions de dollars est détenu dans les limites de 401 (k) s.

Pourtant, participer à l'un de ces plans ne garantit pas que vous en comprenez la complexité. Mieux vous comprendrez votre 401 (k), plus vous apprécierez son intégration dans votre portefeuille de placements et plus vous serez en mesure de l’ajuster avec le temps.

Les bases de 401 (k) s

Les numéros 401 (k), nommés d'après une section de l'Internal Revenue Code, sont des régimes à cotisations définies que les employeurs parrainent en tant qu'instrument de placement pour la retraite. Si votre employeur propose un 401 (k), vous pouvez choisir volontairement de cotiser un pourcentage de votre revenu au régime. Les cotisations sont automatiquement déduites de votre salaire et du revenu avant impôt.

Le régime 401 (k) moyen offre de nombreuses options de placement, dont bon nombre incluent des fonctionnalités supplémentaires telles que l’inscription automatique et les options de fonds indiciels à faible coût.

L'IRS limite le montant que vous pouvez investir dans un 401 (k). En 2019, la limite de contribution de 401 (k) est de 19 000 USD, contre 18 500 USD en 2018. Toutefois, les personnes âgées de 50 ans et plus qui souhaitent atteindre ce plafond de report facultatif de 401 (k) peuvent verser une somme supplémentaire pouvant atteindre 6 000 USD pour un total de 25 000 $. Ce paiement complémentaire supplémentaire est appelé limite de contribution de rattrapage.

Si vous êtes prêt à compléter votre 401 (k) avec des dollars après impôt, ou si votre employeur cotise également (pour plus d'informations à ce sujet plus tard), les limites sont encore plus élevées: un total de 56 000 $ en 2019, contre 55 000 $ en 2018. Si vous avez 50 ans ou plus, votre limite en 2019 est de 62 000 $, contribution de rattrapage supérieure à 61 000 $ en 2018.

À l'avenir, les plafonds de contribution 401 (k) sont indexés sur l'inflation, ce qui signifie que les plafonds de cotisation augmenteront davantage au cours des prochaines années, parallèlement à l'inflation.

Les retraits de votre compte 401 (k) sont imposés au taux d’imposition en vigueur au moment du retrait. Il y a des restrictions sur comment et quand vous pouvez retirer de l'argent de votre compte. À 70 ans et demi, vous devez souscrire à ce que l'on appelle les distributions minimales requises (DMD), ou faire face à des pénalités fiscales. Si vous retirez des fonds d’un 401 (k) avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, des frais de 10% de retrait anticipé ainsi que les taxes applicables vous seront facturés.

Notez toutefois que si vous travaillez toujours à 70 ans et demi, vous n'êtes pas obligé de souscrire des RMD du régime chez votre employeur actuel (voir ci-dessous pour plus de détails). Cependant, vous leur devez des années précédentes 401 (k) s, si vous avez encore de l’argent dans les régimes de vos employeurs précédents.

401 (k) Plus

Qu'il s'agisse d'un traitement fiscal avantageux, d'une aide de votre employeur ou d'une protection contre les créanciers, voici pourquoi il est judicieux de posséder un 401 (k).

Avantages fiscaux

Les avantages fiscaux d'un 401 (k) commencent par le fait que les contributions régulières sont avant impôt. De ce fait, les montants que vous ajoutez à votre régime dans la limite de 19 000 $ / 25 000 $ sont exonérés de l'impôt fédéral actuel sur le revenu, ce qui signifie qu'ils réduisent votre revenu imposable pour l'année au cours de laquelle vous les avez générés. Littéralement, pour cumuler l'avantage, vos gains de 401 (k) s'accumulent avec un report d'impôt. Cela signifie que les dividendes et les gains en capital qui s'accumulent dans votre 401 (k) ne sont également soumis à l'impôt que lorsque vous commencez à effectuer des retraits.

Puisque vous espérez commencer à retirer des fonds après votre retraite, il est fort probable que vous paierez moins d’impôts que lorsque vous avez versé les cotisations. Une fois à la retraite, la plupart des gens gagnent un revenu moins élevé que lorsqu'ils travaillaient, ce qui les place dans une tranche d'imposition inférieure.

Contributions correspondantes

Certains employeurs proposent de faire correspondre le montant que vous cotisez à votre plan 401 (k), et certains ajoutent même une fonctionnalité de partage des bénéfices qui contribue également au pot une partie des bénéfices de l'entreprise. Si votre entreprise propose l'une de ces fonctionnalités, voire les deux, connectez-vous à ces fonctionnalités. ils représentent essentiellement de l'argent gratuit.

Voici comment ces avantages de l'employeur peuvent fonctionner. De nombreuses entreprises offrent jusqu'à 50% des 6% restants pour un 401 (k). Disons que vous gagnez un salaire de 45 000 $. Si vous versez 6% de vos gains annuels (2 700 $) à votre 401 (k), votre employeur versera 50% supplémentaires de ce montant. C'est 1 350 $ d'argent facile. Certains employeurs vont même mieux et égalent vos contributions dollar pour dollar pour les 6% premiers, ce qui ajouterait 2 700 $ supplémentaires dans ce scénario, doublant ainsi vos cotisations annuelles au régime.

Enfin, rappelez-vous la limite de contribution de 19 000 $ par an? Cela s’applique uniquement à ce que vous mettez personnellement dans le 401 (k); les contributions de l'employeur ne comptent pas dans cette limite de contribution annuelle.

Cotisations continues si vous travaillez toujours

Certains comptes de retraite, y compris les comptes IRA traditionnels, ne vous permettent plus de cotiser une fois que vous avez 70 ans, même si vous travaillez toujours. Cela signifie que l'argent que vous avez pu cotiser à de tels régimes avant impôt est plutôt imposé au taux en vigueur, lequel sera probablement supérieur au taux que vous paierez après votre retraite.

401 (k) s vous permettent d’éviter ces inconvénients. Vous pouvez continuer à y contribuer aussi longtemps que vous travaillez encore. Mieux encore, pendant que vous travaillez, vous évitez de souscrire des distributions obligatoires du régime si vous possédez moins de 5% de l'entreprise qui vous emploie.

Abri des créanciers

Si vous rencontrez des difficultés financières, il est utile de disposer de votre argent dans des endroits où les créanciers n’ont pas accès. Il se trouve que 401 (k) s offre une excellente protection contre les créanciers. En effet, ces régimes sont établis en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) et leurs comptes sont généralement protégés des créanciers judiciaires.

De plus, les 401 (k) s offrent souvent une certaine protection contre les privilèges fiscaux fédéraux, qui sont des créances du gouvernement sur les actifs d’un contribuable ayant des arriérés d’impôts. Le fait que les régimes 401 (k) appartiennent légalement à votre employeur, plutôt qu'à vous, rend difficile pour l'IRS de placer un privilège sur le compte. Selon la langue utilisée dans les petits caractères de votre compte, les administrateurs de votre régime peuvent éventuellement refuser de se conformer à un privilège IRS.

La taxe 401 (k) Roth

Les avantages de contribuer un revenu avant impôt à un 401 (k) normal lorsque vos gains (et votre taux d’imposition) sont à leur maximum peuvent diminuer à mesure que votre carrière se termine. En effet, vos revenus et votre taux d’imposition pourraient augmenter à l’avenir, à mesure que les paiements de sécurité sociale et autres commenceraient à entrer en jeu.

Entrez un compte de retraite différent, le Roth 401 (k), une option proposée par un nombre toujours croissant d’entreprises. Comme son frère, l'IRA Roth, ce compte reçoit vos contributions en dollars après impôt, mais les retraits sont alors entièrement exempts d'impôt, pourvu que certaines conditions soient remplies. Comme avec les 401 (k) s ordinaires, l’argent de votre compte grandit en franchise d’impôts. Toutefois, comme avec les contributions 401 (k) ordinaires, celles de votre 401 Roth (k) sont limitées à 19 000 USD pour 2019, bien que les personnes âgées de 50 ans ou plus puissent également verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 USD.

Les Roth 410 (k) s sont également une avenue idéale pour les hauts revenus qui souhaitent investir dans un Roth mais dont la contribution à un Roth IRA peut être limitée par leur revenu.

Il n'y a pas de limite de revenu pour pouvoir contribuer à un Roth 401 (k). En revanche, vous ne pouvez pas cotiser à un IRA Roth en 2019 si votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié est égal ou supérieur à 137 000 USD et si les contributions autorisées commencent à diminuer progressivement à 122 000 USD. Si vous êtes marié et déposez ensemble, les réductions commencent à 203 000 MAGI en 2019, et l'élimination à 193 000 USD.

Ceux qui prennent leur retraite tôt partagent ces traits

Le résultat final

Il n’est pas étonnant que le régime 401 (k) soit le régime de retraite parrainé par l’employeur le plus populaire du pays. Offrant de nombreux avantages, un 401 (k) devrait faire partie de votre portefeuille financier de retraite, en particulier si votre employeur verse une contribution quelconque.

Une fois que vous êtes à bord avec un 401 (k), toutefois, ne vous contentez pas de le laisser tourner et de le laisser fonctionner sur pilote automatique. Modifications d'année en année des limites de contribution. Les avantages fiscaux et vos besoins financiers vous incitent à examiner régulièrement le rendement de votre régime et toute solution de rechange qui vous conviendrait mieux. Un domaine à considérer (mais seulement après avoir cotisé suffisamment pour que votre employeur corresponde, si vous en avez un): Auriez-vous plus de liberté pour gérer vos fonds de retraite si vous maximisez votre contribution annuelle à l'IRA? Pour 2019, cela représente 6 000 $, avec l'option d'aller jusqu'à 7 000 $ à partir de 50 ans. (Pour une lecture connexe, voir "Votre 401 (k): Quelle est la contribution idéale?")