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Quels sont les caractéristiques et les avantages des SEP IRA et des Roth IRA?

les courtiers : Quels sont les caractéristiques et les avantages des SEP IRA et des Roth IRA?

De nos jours, il existe une variété d’IRA dans le paysage des investissements. Voici une ventilation de deux types moins traditionnels, le SEP IRA et le Roth IRA. Tous les montants sont en dollars pour l'année d'imposition 2018.

SEP IRA

  1. Établi et financé par une entreprise (y compris une entreprise à propriétaire unique)
  2. Doit être établi et financé avant la date limite de production des déclarations de l'employeur, y compris les prolongations
  3. La limite de contribution est de 25% de la rémunération ou de 55 000 $, le montant le moins élevé étant retenu. Pour un propriétaire unique, la limite de contribution est de 20% du revenu net ajusté du propriétaire unique
  4. La contribution dans les limites est déductible sur la déclaration de revenus de l'employeur
  5. Les revenus du compte augmentent avec un report d'impôt
  6. Les distributions sont considérées comme un revenu ordinaire et sont passibles de l'impôt sur le revenu et des pénalités de retrait anticipé si vous avez moins de 59 ans au moment du retrait, à moins que vous ne soyez admissible à une exception.

Roth IRA

  1. Établi et financé par le contribuable individuel
  2. Doit être établi et financé par la date limite de production de la déclaration de revenus du contribuable (habituellement le 15 avril), prolongations non incluses
  3. La limite de contribution est le moindre des montants suivants: 100% de la rémunération ou 5 500 $ (6 500 $ si vous avez au moins 50 ans à la fin de l'année pour laquelle la contribution est versée)
  4. Les cotisations ne sont pas déductibles
  5. Les revenus augmentent en franchise d'impôt (certaines règles s'appliquent)
  6. Les distributions qualifiées sont exemptes d'impôt et de pénalité

Si vous financez un SEP IRA puis convertissez ces actifs en un Roth IRA, le montant converti sera traité comme un revenu ordinaire et soumis à l'impôt sur le revenu pour l'année où vous avez effectué la conversion.

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Compte SEP: Jessica Perez

Voici quelques points supplémentaires à considérer:

Choix du type de plan adapté à votre entreprise (y compris l’entreprise individuelle): Lorsque vous essayez de choisir le plan le mieux adapté à votre entreprise, vous pouvez également envisager des plans SIMPLE IRA ou des plans qualifiés, tels que la participation aux bénéfices, l’achat d’argent et 401 (k). plan. (Voir Plans que le petit employeur peut établir pour plus d'informations.)

Choisir le bon type d'IRA : Les propriétaires uniques qui versent une contribution employeur à un SEP IRA peuvent également verser une contribution individuelle du participant à un IRA Roth ou traditionnel.

En règle générale, les SEP IRA et les Roth IRA ne se substituent pas, car il s'agit de deux types différents de régimes de retraite. Une personne peut être en mesure de participer aux deux si elle remplit les conditions d’éligibilité.

Denise Appleby a répondu à cette question
(Contacter Denise)

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