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Quel est le pourcentage d'impôt sur l'assurance vie?

les courtiers : Quel est le pourcentage d'impôt sur l'assurance vie?

En règle générale, les prestations de décès d'assurance-vie versées à un bénéficiaire sous forme de montant forfaitaire ne sont pas incluses dans le revenu du bénéficiaire du versement de l'assurance-vie. Cette exclusion hors taxe couvre également le paiement des indemnités de décès versées en vertu de contrats de dotation, de contrats d'assurance contre les accidents du travail, de régimes collectifs d'employeurs ou de contrats d'assurance contre les accidents et l'assurance maladie.

Le briser

Bien que le décès d'un être cher ne puisse être planifié ou prévu, il est tout aussi important de travailler avec un planificateur des impôts et des successions expérimenté pour éviter que l'IRS ne perde des fonds là où ils ne sont pas nécessaires. Cet article devrait donc plutôt être utilisé comme une liste de contrôle pour s’assurer que votre police d’assurance vie est au bon endroit, plutôt que comme un document explicatif. Il est parfaitement acceptable de vérifier auprès de votre planificateur immobilier pour vous assurer que les versements de votre assurance iront au bon endroit.

Taxes payées sur les intérêts excédentaires

Si une police est combinée à un contrat de rente viagère sans remboursement dans lequel une prime unique est égale à la valeur nominale de l'assurance payée, l'exclusion ne s'applique pas. Par exemple, si la valeur nominale de la prestation de décès est de 250 000 $ et que le bénéficiaire choisit de recevoir des paiements mensuels au lieu du montant forfaitaire, l’intérêt supplémentaire reçu en sus du montant nominal de 250 000 $ est imposable.

Complications avec la propriété et la planification successorale

Bien que les prestations de décès d'assurance-vie soient généralement exclues de l'impôt sur le revenu du bénéficiaire, elles sont incluses dans la succession du défunt si celui-ci était le titulaire du contrat au moment du décès. Cette inclusion dans la succession peut soumettre la prestation versée à des taxes sur les successions tant au niveau fédéral que des États. L'inclusion de la succession peut être évitée si le titulaire de la police d'assurance-vie est une personne autre que le défunt; cette cession doit avoir eu lieu plus de trois ans avant la date du décès, sinon l'IRS considérera toujours le défunt comme le titulaire du contrat aux fins de l'impôt sur les successions.

Aperçu du conseiller

Steve Kobrin, LUTCF
Le cabinet de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

L'assurance vie offre des avantages fiscaux souhaitables, même si elle n'est pas totalement exempte d'impôt. Voici comment vos prestations d'assurance vie pourraient être taxées:

  • Se retirer trop d'une politique de la vie universelle.
  • Mettre fin à une politique de valeur de rachat avec des prêts en cours.
  • Recevoir des dividendes supérieurs au total de vos primes.
  • Choisir l'option «accumuler des dividendes à intérêt».
  • Surfinancement de votre assurance vie.
  • Sélection d'un échéancier de paiement comme règlement de décès.
  • Mettre l'assurance-vie dans un plan de retraite qualifié.
  • Utiliser un arrangement à prix cassés pour souscrire une assurance vie.
  • Collecte sur une politique conservée sur un ancien employé.
  • Conserver une incidence de propriété dans une police lorsque vous avez un grand domaine.
  • Attribuer en cadeau seulement une partie de votre police à votre organisme de bienfaisance préféré.
  • Transférer votre police pour la valeur.

Le résultat final

Bien que, par défaut, une police d'assurance vie ne soit pas imposée au bénéficiaire, il est essentiel de vérifier auprès de votre planificateur financier que vos placements sont au bon endroit. En évitant les pièges ci-dessus, vous économiserez des dizaines de milliers de dollars en taxes inutiles.

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