Comment transférer un 401 (k) à un nouvel employeur

Tôt ou tard, vous quitterez probablement votre emploi actuel pour un autre et devrez décider quoi faire avec l'argent que vous avez investi dans le plan 401 (k) de votre société actuelle. Les options incluent généralement le laisser là où il se trouve, le transférer au régime d'un nouvel employeur ou opter pour un roulement de l'IRA.

Si vous êtes sur le point de changer d'emploi, voici ce que vous devez savoir sur le transfert de vos fonds dans le plan 401 (k) d'un nouvel employeur et sur les avantages et les inconvénients d'autres options.

Comparer les plans d'entreprise

Il est fort probable que votre entreprise actuelle ne vous en ait pas beaucoup parlé. Même si des instructions vous ont été fournies avec votre forfait 401 (k) pendant que vous étiez employé, vous pouvez trouver des informations sur les renversements étrangement absentes. Dans la plupart des cas, la bonne nouvelle est que le temps de prendre cette décision est flexible. Vous pouvez agir dès que vous partez ou le retarder.

Points clés à retenir

• Avant de passer votre 401 (k), comparez les plans de votre ancien et de votre nouvel employeur.
• Il vaut mieux opter pour un transfert direct par opposition à indirect.
• Si vous choisissez de ne pas transférer votre 401 (k), vous pourrez peut-être laisser vos fonds dans l'ancien régime et vous pourrez également opter pour un roulement de l'IRA.

En fait, ce dernier pourrait être le meilleur. «Il est préférable d’attendre, d’enquêter, puis de transférer», a déclaré Elliot G. Ford, conseiller en investissement chez Ark Financial à Arlington, Washington, qui sert des organisations dans tout le pays en tant que courtier et consultant en matière de régimes de retraite. «Habituellement, un membre de la nouvelle société peut vous aider à comprendre les investissements, les dépenses et les conditions du plan de la nouvelle société.»

Ford suggère de comparer l'historique des rendements et des dépenses de placement du régime. «Les dépenses sont particulièrement importantes. De nombreuses études ont montré que, outre le montant que vous cotisez, le ratio des frais d'investissement est le facteur le plus déterminant de la taille de votre investissement éventuel. "Le ratio des frais correspond au pourcentage total des actifs sous gestion qui paient pour des tâches administratives. «L’effet sur le rendement net d’un fonds peut être considérable», a déclaré Ford.

Trouver quelqu'un dans votre nouvelle entreprise pour vous aider à comparer votre ancien plan avec votre nouveau ne devrait pas être difficile. La plupart ont du personnel dédié fournissant des informations et acceptant de répondre aux questions concernant le plan 401 (k) ou il y a une ligne d'aide pratique pour l'administrateur du régime. Ils veulent votre argent, après tout.

Transférez de l'argent vers le nouvel employeur 401 (k)

Bien qu'il n'y ait pas de pénalité pour garder votre régime chez votre ancien employeur, vous perdez certains avantages. L'argent restant dans le plan de l'ancienne société ne peut pas être utilisé comme base pour des prêts. Plus important encore, les investisseurs peuvent facilement perdre la trace des investissements laissés dans les plans précédents. «J'ai conseillé des employés possédant deux, trois ou même quatre comptes 401 (k) accumulés depuis 20 ans ou plus», a déclaré Ford. "Ces personnes ont peu ou pas la moindre idée de la rentabilité de leurs investissements."

Pour les comptes compris entre 1 000 et 5 000 dollars, votre société est tenue de transférer l'argent dans un IRA en votre nom si elle vous oblige à quitter le plan.

Si votre compte compte au moins 5 000 €, la plupart des entreprises vous autorisent à le reporter. Toutefois, les comptes de moins de 5 000 $ peuvent être supprimés du plan par la société si un ancien employé ne répond pas à une lettre de notification dans les 30 jours.

Pour les montants inférieurs à 1 000 dollars, la réglementation fédérale autorise désormais les entreprises à vous envoyer un chèque, déclenchant les taxes fédérales et les taxes étatiques, le cas échéant, ainsi qu'une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans. Dans les deux cas, les impôts et une pénalité potentielle peuvent être évités si vous transférez les fonds dans un autre plan de retraite avec 60 jours.

Comment fonctionnent les roulements 401

Si vous décidez de reconduire un ancien compte, contactez l’administrateur 401 (k) de votre nouvelle société pour obtenir une nouvelle adresse de compte, telle que «Plan 402 (k) FBO (au profit de) Votre nom», transmettez-le à votre ancien employeur et l’argent sera transféré directement de votre ancien régime au nouveau ou envoyé par chèque (libellé à l’ordre du nouveau compte), que vous remetterez à l’administrateur 401 (k) de votre nouvelle société. Cela s'appelle un roulement direct. C'est simple et transfère la totalité du solde sans taxes ni pénalité.

Selon M. Ford, une méthode un peu plus risquée consiste à effectuer un roulement indirect de 60 jours dans lequel vous demandez à votre ancien employeur de vous envoyer un chèque libellé à votre nom. Cette méthode manuelle présente l'inconvénient d'une retenue d'impôt obligatoire: la société suppose que vous encaissez le compte et est tenue de retenir 20% des fonds destinés à l'impôt fédéral. Cela signifie qu'un pécule de 100 000 $ 401 (k) devient un chèque de seulement 80 000 $, même si votre intention est clairement de transférer l'argent dans un autre plan.

Vous avez alors 60 jours pour déposer le reste (ou rattraper la différence) dans le plan 401 (k) de votre nouvelle société afin d’éviter les taxes sur le montant total et éventuellement une pénalité de retrait anticipé de 10%. Même dans ce cas, les 20 000 $ retenus doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus et pourraient vous pousser dans une tranche d'imposition supérieure. Toutes les distributions 401 (k) doivent de toute façon être déclarées dans la déclaration de revenus du bénéficiaire. L’ancien administrateur du régime devrait vous délivrer un formulaire 1099-R.

Par exemple, vous demandez une distribution complète de votre 401 (k), avec un solde de 55 000 USD. En utilisant un roulement direct, des transferts de 55 000 $ de votre régime à votre ancien emploi à celui de votre nouvel emploi. Si le paiement vous est versé lors du transfert indirect, 11 000 $ d'impôts fédéraux sont retenus et vous recevez un chèque de 44 000 $. Pour que cette distribution soit totalement différée, vous devez déposer les 44 000 $ des 401 (k) et 11 000 $ d'une autre source dans un plan admissible dans les 60 jours.

Exceptions de roulement

Il existe quelques exceptions où des parties du 401 (k) peuvent ne pas être admissibles à un roulement. Ceux-ci inclus:

• Distributions minimales requises (RMD)
• Prêts traités comme une distribution
• Distributions de difficultés
• Distributions de cotisations excédentaires et revenus correspondants
• Une distribution qui fait partie d'une série de paiements périodiques sensiblement égaux
• Retraits en dehors des arrangements de contribution automatiques
• Distributions pour payer une assurance accident, maladie ou vie
• Dividendes sur titres de l'employeur
• Les allocations de société S sont considérées comme des distributions réputées

Rouler 401 (k) dans un IRA

Pour ceux qui préfèrent ne pas compter sur les offres d’investissement du régime 401 (k) de leur nouvelle société, le passage d’un système 401 (k) à un IRA est une autre option. Les mêmes règles de substitution mentionnées ci-dessus s'appliquent. Les roulements peuvent être des transferts directs de fiduciaire à fiduciaire, ou indirects, la distribution étant versée au titulaire du compte. Mais dans tous les cas, une fois que le processus est lancé, cela doit se faire dans les 60 jours.

Ford privilégie généralement l’inclusion de l’argent dans le régime 401 (k) de la nouvelle société, mais: «Pour la plupart des investisseurs, le régime 401 (k) est plus simple, car le régime est déjà conçu pour vous; plus sûr parce que le gouvernement fédéral surveille attentivement les plans 401 (k); moins coûteux, car les coûts sont répartis entre de nombreux participants au régime; et offre de meilleurs rendements, car les performances des investissements du régime sont généralement examinées par un conseiller en investissement et un comité d’investissement de la société 401 (k). ”

Le résultat final

Avant de décider quoi faire avec votre ancien 401 (k), comprenez d’abord les options qui vous sont offertes. Le plus grand écueil à éviter est de déclencher des taxes et une pénalité de retrait en ne prêtant pas attention à la règle des 60 jours. Le prochain problème le plus courant est de négliger un ancien compte. En suivant les étapes ci-dessus, aucun ne vous arrivera.