Quand un retrait de difficulté 401 (k) est logique

De nombreux travailleurs comptent sur leurs 401 (k) s pour la plus grande partie de leur épargne-retraite. C'est pourquoi ces régimes parrainés par les employeurs ne devraient pas être le premier endroit où aller si vous devez faire une dépense importante ou si vous avez des difficultés à faire face à vos factures.

Mais si les meilleures options sont épuisées, par exemple un fonds d'urgence ou des investissements extérieurs, il peut être intéressant de prendre en compte votre 401 (k) plus tôt.

Points clés à retenir

• Un retrait 401 (k) pour difficultés financières diffère d'un prêt 401 (k) en ce sens qu'il ne peut pas être remboursé, alors que le prêt doit être remboursé dans un délai de cinq ans.
• Selon les règles de l'IRS, vous devrez peut-être payer une pénalité de 10% si vous utilisez l'argent pour l'achat d'une nouvelle maison, les frais d'études, la prévention d'une saisie immobilière et les frais d'inhumation. La pénalité est levée pour les frais médicaux non remboursés, les RPA et l'invalidité permanente.
• Les dispositions de chaque plan 401 (k) déterminent si les retraits pour difficulté financière sont autorisés et s’ils le sont, s’ils se limitent aux contributions.
• Consultez un conseiller financier sur la meilleure façon de prendre un retrait des difficultés.

401 (k) Retraits en cas de difficultés

La plupart - mais pas tous - des employeurs importants autorisent les retraits de difficultés financières si les employés respectent des directives spécifiques. Ce n'est pas la même chose qu'un prêt 401 (k), remarquez, il y a un certain nombre de différences. Le plus notable est que les retraits en cas de difficultés ne permettent pas le remboursement de l'argent sur le compte de l'épargnant, manquant ainsi à l'appréciation. Il existe également des pénalités de retrait potentielles à connaître.

De plus, sachez que dans certains cas, vous devrez payer des taxes. Selon la situation, vous pouvez retirer de l'argent sans payer une pénalité de retrait anticipé de 10%, conformément aux règles de répartition des difficultés de l'IRS. Normalement, la pénalité est appliquée lorsque vous retirez des fonds du régime de retraite avant l’âge de 59 ans et demi. Le tableau ci-dessous récapitule les cas dans lesquels vous devez payer une pénalité et ceux qui ne le sont pas.

Modifications à la loi budgétaire bipartite

En ce qui concerne l'accessibilité, il y a une bonne nouvelle: la loi de finances bipartite adoptée en janvier 2018 a publié de nouvelles règles qui faciliteront le retrait d'un montant plus important en tant que retrait des difficultés d'un plan 401 (k) ou 403 (b).

1. L'ancienne règle, qui prendra sa retraite en 2019, stipulait que vous ne pouviez retirer de votre plan que vos propres cotisations de report de salaire - les montants que vous aviez retenus de votre chèque de paie - lorsque vous preniez un retrait pour cause de difficultés.
2. La règle stipulant que vous ne pouvez pas verser de nouvelles cotisations à votre régime pour les six prochains mois expirera également en 2019. Grâce aux nouvelles règles, vous pourrez continuer à cotiser au régime et pourrez également recevoir des cotisations de contrepartie de l'employeur.

Un changement supplémentaire pour 2019 est que vous ne serez pas obligé de contracter un emprunt sur plan avant de devenir éligible à une distribution de pénibilité. Toutefois, le fait que vous soyez autorisé ou non à accepter une répartition des difficultés financières reste une décision qui incombe toujours à votre employeur. Votre employeur peut également limiter l'utilisation de telles distributions, par exemple pour des frais médicaux ou de funérailles, et exiger des documents.

6 tests pour un retrait 401 (k) difficulté

Les six tests de retrait des difficultés n'ont pas changé avec la nouvelle loi. Les retraits de difficultés sont autorisés en raison d'un besoin financier important de:

1. Soins médicaux ou frais médicaux
2. Achat d'une résidence principale
3. L'éducation post-secondaire
4. Prévention de la fermeture d'une résidence principale ou de l'expulsion
5. Frais de funérailles ou d'inhumation
6. Réparations dans une résidence principale suite à une perte occasionnée par une déduction fiscale en vertu de l'article 165 de l'Internal Revenue Code

De 2018 à 2025, la loi sur les réductions d’impôt et les emplois a déclaré que de telles pertes ne sont pas déductibles des impôts sauf dans certaines zones sinistrées fédérales. Il convient de noter que la loi sur les réductions d’impôt et les emplois a également abaissé le seuil applicable aux particuliers déduisant des frais médicaux à plus de 7, 5% du revenu brut ajusté (AGI) en 2017 et 2018. Ce seuil a toutefois été ramené à 10%., à compter de l'année d'imposition 2019.

Le rôle de l'employeur

Les conditions dans lesquelles des retraits difficiles peuvent être effectués d'un plan 401 (k) sont déterminées par les dispositions du document du plan, telles que choisies par l'employeur. Certains régimes autoriseront le retrait des difficultés de tous les actifs du régime, tandis que d'autres limiteront les retraits des difficultés aux actifs attribués aux contributions de report de salaire. Parlez à un représentant des ressources humaines sur votre lieu de travail pour connaître les détails du plan auquel vous appartenez.

Payer des factures médicales

Les participants au régime peuvent utiliser leur solde 401 (k) pour payer des frais médicaux non couverts par leur assurance maladie. Si les factures non remboursées dépassent 7, 5% du revenu brut ajusté du particulier, la pénalité fiscale de 10% est annulée.

Pour éviter les frais, le retrait des difficultés doit avoir lieu la même année que le patient a reçu un traitement médical. Encore une fois, en 2019, le montant que vous pouvez retirer ne sera plus limité à vos contributions facultatives, moins le montant des distributions précédentes.

Vivre avec un handicap

Si vous devenez «totalement et définitivement» invalide, il est plus facile d'accéder rapidement à votre compte de retraite. Dans ce cas, le gouvernement vous permet de retirer des fonds avant l'âge de 59 ans et demi sans pénalité. Soyez prêt à prouver que vous êtes vraiment incapable de travailler. Les paiements d'invalidité de la sécurité sociale ou d'une compagnie d'assurance suffisent généralement, bien que la confirmation de votre invalidité par un médecin soit fréquemment requise.

N'oubliez pas que si vous êtes invalide de manière permanente, vous aurez peut-être besoin de votre 401 (k) encore plus que la plupart des investisseurs. Par conséquent, vous ne devez pas utiliser votre compte en dernier recours, même si vous perdez la capacité de travailler.

Pénalités pour retraits à domicile et pour frais de scolarité

En vertu de la législation fiscale américaine, il existe plusieurs autres scénarios dans lesquels un employeur a le droit, mais non l’obligation, d’autoriser les retraits de pénibilité. Celles-ci comprennent l’achat d’une résidence principale, le paiement des frais de scolarité et autres frais d’éducation, la prévention des expulsions ou des saisies, ainsi que les frais de funérailles.

Cependant, dans chacune de ces situations, même si l'employeur autorise le retrait, le participant 401 (k) n'ayant pas atteint l'âge de 59 ans et demi se verra infliger une pénalité importante de 10% en plus du paiement des impôts ordinaires sur tout revenu. Généralement, vous voudrez épuiser toutes les autres options avant de prendre ce genre de succès.

"Dans le cas de l'éducation, les prêts étudiants peuvent être une meilleure option, en particulier s'ils sont subventionnés", déclare Dominique Henderson, père, propriétaire de DJH Capital Management, LLC, une société de conseil en investissement agréée basée à Cedar Hill, au Texas.

SEPP lorsque vous quittez un employeur

Si vous avez quitté votre employeur, l'IRS vous permet de recevoir «des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP)», sans pénalité - bien que ce ne soient techniquement pas des distributions de difficultés. Une mise en garde importante est que vous effectuez ces retraits réguliers pendant au moins cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez 59½ ans, selon la période la plus longue. Cela signifie que si vous commencez à recevoir des paiements à 58 ans, vous devrez le faire jusqu'à ce que vous atteigniez 63 ans.

En tant que tel, ce n'est pas une stratégie idéale pour répondre à un besoin financier à court terme. Si vous annulez les paiements avant cinq ans, toutes les pénalités précédemment supprimées seront alors dues à l'IRS.

Si vous perdez votre emploi ou prenez votre retraite à l'âge de 55 ans, vous pouvez procéder à une distribution anticipée dans le cadre d'une clause de séparation des services et ne payer aucune pénalité (mais vous devrez payer des impôts).

Calcul du montant de retrait

Vous pouvez choisir trois méthodes pour calculer la valeur de vos retraits:

1. Amortissement fixe, échéancier de paiement fixe
2. Rente fixe, somme basée sur une rente ou une espérance de vie
3. Distribution minimale requise (RMD), basée sur la juste valeur marchande du compte

Un conseiller financier de confiance peut vous aider à déterminer la méthode la mieux adaptée à vos besoins. Quelle que soit la méthode utilisée, vous devez payer des impôts sur tout revenu, qu'il s'agisse d'intérêts ou de gains en capital, au cours de l'année du retrait.

Séparation du service

Ceux qui ont pris leur retraite ou qui ont perdu leur emploi au cours de l’année de leurs 55 ans ou plus ont encore un autre moyen de retirer de l’argent de leur régime d’aide financière. En vertu d'une disposition appelée "séparation de service", vous pouvez procéder à une distribution anticipée sans craindre de pénalité. Cependant, comme pour les autres retraits, vous devrez être sûr de pouvoir payer les impôts.

Bien sûr, si vous avez une version Roth du 401 (k), vous ne devrez pas d’impôts car vous avez cotisé au régime avec des dollars après impôt.

Une autre option: un prêt

Si votre employeur propose des prêts 401 (k), ce qui diffère des retraits de difficultés financières, emprunter sur vos propres avoirs peut être une meilleure solution. Selon les directives de prêt IRS 401 (k), les épargnants peuvent utiliser jusqu'à 50% de leur solde, ou jusqu'à 50 000 USD (selon le montant le moins élevé). L'un des avantages d'un prêt est que le participant au régime n'est pas obligé de payer de l'impôt sur le revenu la même année. Cela n'entraîne pas non plus cette pénalité de retrait anticipé.

Sachez toutefois que vous devez rembourser le prêt, ainsi que les intérêts, dans un délai de cinq ans (pour que votre fonds de retraite ne soit pas épuisé). Si vous et votre employeur vous séparez, vous avez jusqu'au mois d'octobre de l'année suivante - la date limite ultime (avec la prolongation) pour la production des déclarations de revenus - pour effectuer le remboursement.

Le résultat final

Si les employés ont absolument besoin d’utiliser leur épargne-retraite avant l’âge de 59 ans et demi, les prêts 401 (k) sont généralement la première méthode à utiliser. Mais si l’emprunt n’est pas une option - tous les plans ne le permettent pas - un retrait des difficultés peut être une possibilité pour ceux qui comprennent les implications. Un gros inconvénient est que vous ne pouvez pas rembourser l'argent retiré dans votre régime, ce qui peut nuire de façon permanente à votre épargne-retraite. En tant que tel, un retrait des difficultés ne devrait être effectué qu'en dernier recours.

Vous voudrez peut-être demander à l'administrateur du régime ou à l'employeur une copie de l'accord de description sommaire du plan (SPD). Le DOCUP fournira des informations sur le moment et les circonstances dans lesquels des retraits peuvent être effectués sur votre compte 401 (k). Vous pouvez également demander à recevoir une explication écrite.

Prenez note des situations qui institueraient une pénalité de 10% et de celles qui ne le seraient pas. Cela peut faire la différence entre une méthode intelligente d’obtenir de l’argent ou un coup dur porté à votre pécule de retraite.