Comment les dividendes sur les IRA sont-ils taxés?

Les actions génératrices de dividendes et les fonds communs de placement peuvent aider votre portefeuille de retraite à croître plus rapidement, à condition de réinvestir les dividendes. Mais ils peuvent constituer un piège fiscal lorsque vous souhaitez retirer de l'argent, surtout si vous avez investi votre argent dans un IRA traditionnel.

Le piège fiscal expliqué

Dans un compte de placement régulier, les dividendes et les gains en capital que vous gagnez bénéficient du traitement fiscal des gains en capital. Cela signifie que ces revenus pourraient être imposés à un taux inférieur (de 0% à 20%, selon votre niveau de revenu). Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 10% ou de 15%, vous paierez 0% d'impôt sur les dividendes et les gains en capital à long terme. Ceux qui se situent dans la tranche d'imposition de 25% à 35% ne paieraient que 15% des dividendes et des gains en capital. Les personnes dans la tranche d'imposition la plus élevée, 39, 6%, ne paieraient que 20% des dividendes et des gains en capital.

Mais lorsque cet argent est dans une IRA, le traitement peut être radicalement différent, en fonction du type d'IRA que vous avez et du moment où vous souhaitez retirer l'argent.

Avant la retraite, l’argent dans n’importe quel type d’IRA évite effectivement les impôts. Vous ne paierez aucun impôt sur les dividendes réinvestis dans un IRA Roth ou dans un IRA traditionnel et laissés dans ce compte. «Le grand avantage des comptes de retraite, IRA et Roth IRA, est que les dividendes ne sont pas imposés sur une base annuelle. C'est la composante de report d'impôt », déclare John P. Daly, CFP®, président de Daly Investment Management LLC, de Mount Prospect, dans l'Illinois.« Avec un compte de placement imposable régulier, les dividendes sont imposés chaque année.

Avec un IRA, le problème vient lorsque vous souhaitez retirer de l'argent. Les règles sont différentes selon le type d’IRA que vous possédez. Voici comment ils travaillent pour Roth et les IRA traditionnels.

Comment les dividendes IRA sont imposés

Retraits Roth IRA

Tant que vous retirez de l'argent investi dans un Roth IRA après l'âge de 59 ans et demi et que vous possédez ce compte depuis plus de cinq ans, vous ne paierez aucun impôt sur les retraits, même si ces retraits incluent des dividendes. Si vous devez retirer de l'argent avant 59½, vous devez payer des impôts sur les gains que vous retirez à votre taux d'imposition actuel. Vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les contributions versées à l'IRA, car cet argent était imposé avant de verser cette contribution.

«Les retraits de Roth IRA sont un peu délicats. Avant la retraite, vous ne serez imposé que sur les gains réalisés en plus de vos contributions. Par exemple, si 80% de votre IRA Roth est constitué de cotisations, le reste étant constitué de gains, alors seulement 20% de chaque retrait sera imposé au taux de votre impôt sur le revenu », déclare Mark Hebner, fondateur et président de Index Fund Advisors Inc. à Irvine, Californie, et auteur de Index Funds: Le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs .

Si vous décidez de retirer de l’argent avant l’âge de 59 ans et demi, vous pouvez également imposer une pénalité de 10% sur tout gain que vous retirez, à moins que le retrait ne donne droit à une exception spéciale. Les exceptions spéciales peuvent inclure l’invalidité, l’achat d’une première maison et quelques autres exceptions qualifiées. Même si vous respectez les règles spéciales en matière d'exception, vous devrez payer des impôts sur les dividendes et les gains en capital à votre taux d'imposition actuel.

Retraits IRA traditionnels

La plupart des fonds retirés d'un IRA traditionnel sont imposés au taux en vigueur, qui pourrait atteindre 39, 6%. Les plus-values ​​éventuelles sur les revenus de votre compte IRA ne bénéficient pas d’un traitement fiscal moins contraignant; ils sont imposés au même taux que le revenu régulier.

La seule exception à cette règle est lorsque vous contribuez à une IRA traditionnelle en utilisant de l'argent qui a déjà été taxé (en d'autres termes, vous n'avez pas pris de déduction fiscale lorsque vous effectuez la contribution). Mais prenez garde de ne pas adopter cette approche: associer des contributions à imposition différée à des contributions imposables dans un IRA traditionnel peut être un cauchemar à régler à la retraite.

Si vous retirez de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, vous devrez peut-être payer une pénalité de 10% sur les cotisations et les gains, à moins que vous ne remplissiez les conditions requises pour bénéficier d'une exception spéciale.

«L’idée de se situer dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite est la raison pour laquelle la plupart des Américains contribuent à un régime de retraite. S'ils peuvent économiser 25 $ aujourd'hui et ne payer que 15 $ d'impôt lorsqu'ils prendront leur retraite, ils penseront que c'est une bonne affaire. La réalité peut être un réveil. De nombreuses personnes font partie de la même catégorie et paient maintenant des impôts pour chaque centime de revenu », a déclaré Morris Armstrong, EA, fondateur d’Armstrong Financial Strategies à Cheshire, dans le Connecticut.

Le résultat final

Un IRA est une excellente option pour épargner en vue de la retraite. La clé est de connaître les règles de retrait avant d'investir afin d'éviter toute surprise fiscale à la retraite.

«La diversification fiscale peut être aussi importante que la diversification des investissements. Il est important de combiner des investissements taxables, différés et non imposables », déclare Marguerita M. Cheng, CFP®, directrice générale de Blue Ocean Global Wealth à Gaithersburg, MD.

Tant que vous remplissez les conditions requises pour un Roth IRA, cela devrait toujours être votre premier choix. Vous perdez l'allégement fiscal sur la contribution, mais les avantages à long terme en valent généralement la peine.

De plus, «pour beaucoup d'Américains […] en particulier, la génération Y, un Roth IRA est le meilleur choix car les taux d'imposition ne feront qu'augmenter. Bien qu'un retraité puisse bénéficier d'un IRA traditionnel à court terme, un Roth gagnera pour la majorité. En outre, avec un Roth IRA, vous n'êtes pas limité aux taux d'imposition incertains futurs ni aux distributions minimales requises (RMD) », déclare Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine du groupe Excel Tax & Wealth à Lake Mary, en Floride.