401 (k) vs. IRA: quelle est la différence?

Lorsque les employeurs veulent donner aux employés un moyen d’épargner pour la retraite, ils peuvent proposer de participer à un régime de retraite 401 (k), décrit dans la section 401 (k) du code des impôts de l’IRS. Ils peuvent également proposer aux employés un IRA SEP (Pension d'employés simplifiée) ou, si l'entreprise compte 100 employés ou moins, un IRA SIMPLE (Plan de contrepartie incitatif à l'épargne pour les employés). Les personnes peuvent ouvrir un Roth ou un Traditional IRA séparément de leur employeur, mais un 401 (k), un SEP IRA ou un SIMPLE IRA ne peut être obtenu que s'il est proposé par un employeur, qui inclut pour le travailleur indépendant un propriétaire / employé.

Points clés à retenir

• Les régimes 401 (k) et les IRA sont des comptes d’épargne-retraite à impôt différé proposés par les employeurs.
• Il existe des différences entre les employeurs qualifiés pour offrir chacun, ainsi que les limites de contribution et les options d'investissement.
• SEP et SIMPLE IRA sont disponibles pour certains employeurs.
• Une correspondance employeur est l'une des fonctionnalités les plus précieuses disponibles.

401 (k)

Un 401 (k) est un compte d’épargne retraite à impôt différé offert par les employeurs à leurs employés. Les employés versent de l’argent sur leur compte et les employeurs proposent parfois d’équilibrer un pourcentage de cette contribution.

Les contributions aux comptes 401 (k) sont faites avant impôt. L'argent est déposé dans divers placements, sélectionnés par le promoteur, et le revenu de placement s'accumule et se compose en franchise d'impôt. Les retraits sont imposés au taux normal, à condition qu'ils soient effectués après 59 ans et demi. Les fonds sont constitués comme des fonds communs de placement en ce que leurs investissements sous-jacents sont des collections d’actions, d’obligations et d’autres actifs. Les fonds sont conçus pour respecter une tolérance au risque spécifique, de sorte que l'employé ne puisse assumer un risque aussi agressif que son convenance.

À compter de 2019, les participants peuvent verser jusqu'à 19 000 USD par an, une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 USD étant autorisée pour les personnes âgées de 50 ans et plus.

Un employé peut être autorisé à contracter des emprunts ou des retraits de difficultés financières auprès d’un 401 (k). Les remboursements de prêts sont généralement pris sur le salaire de l'employé.

Comptes IRA

Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte d’épargne retraite à impôt différé, créé par une personne physique ou offert par les employeurs à leurs employés. Ils ressemblent aux comptes 401 (k) à bien des égards, mais il existe quelques différences.

Les comptes IRA sont détenus par des dépositaires, tels que des banques ou des maisons de courtage, qui permettent aux titulaires de comptes de posséder de nombreux actifs différents dans leur IRA, notamment des actions, des obligations, des CD et même des biens immobiliers. L'IRS a déclaré que certains actifs, tels que l'art, ne sont pas autorisés dans un IRA. Les contributions aux IRA traditionnels sont déductibles des impôts.

Les limites de contribution pour les IRA sont de 6 000 USD par an à compter de 2019, avec une contribution supplémentaire de 1 000 USD de rattrapage autorisée pour les personnes de 50 ans et plus.

Les IRA n'autorisent généralement pas les prêts ou les distributions sans pénalité avant l'âge de 59 ans 1/2, mais les titulaires de compte peuvent avoir le droit de prendre jusqu'à 10 000 USD sans pénalité s'ils l'utilisent pour acheter leur première maison.

Le SEP IRA prélève une partie de votre salaire que votre employeur transfère au SEP IRA sans votre intervention - et sans aucune contribution de l'employeur lui-même. Les IRA simples, par contre, peuvent avoir une contribution salariale et une contrepartie employeur. Généralement, dans les documents du plan, l’employeur décrira les paramètres pour tout appariement de contribution disponible. Par exemple, pour chaque tranche de 1 000 dollars versée par un employé, un employeur peut contribuer à hauteur de 50%, jusqu'à concurrence de 1 500 dollars. Bien que de nombreux employeurs apprécient d'offrir cet incitatif, ce n'est pas une obligation.

Si un employé quitte l'entreprise, il ne pourra peut-être pas prétendre à ce jumelage d'employeur 401 (k) à moins d'avoir satisfait aux exigences de l'employeur en matière d'acquisition des droits. Les SEP et les SIMPLE sont acquis à 100% dès qu’une cotisation est versée.

Aperçu du conseiller

Michelle Mabry, CFP®, AIF®
1er groupe consultatif de clients, Hattiesburg, MS

Un 401 (k) est un régime parrainé par l’employeur auquel vous pouvez faire des reports facultatifs. Vous pouvez verser jusqu'à 19 000 $ par an, plus un montant de rattrapage de 6 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus. Les régimes d’employeurs prévoient généralement une certaine contribution de contrepartie. Vous pouvez choisir parmi un menu de fonds communs de placement ou de FNB, comme indiqué dans votre plan individuel. Un IRA n'est pas lié à un employeur. Si votre revenu est inférieur à un certain montant et que vous n'êtes pas couvert par un régime employeur, vous pouvez cotiser jusqu'à 6 000 $ par an, plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus.

L'avantage d'un IRA est que vos choix d'investissement sont beaucoup plus grands et presque illimités. Les coûts de chacun doivent être pris en compte et varieront en fonction du choix de l'investissement.