Les créanciers peuvent-ils saisir mon IRA?

Selon votre pays de résidence, votre compte de retraite individuel (IRA) peut être saisi par plusieurs créanciers. Contrairement aux régimes 401 (k) ou aux autres instruments d’épargne-retraite qualifiés, les régimes traditionnels, Roth, SEP et SIMPLE IRA établis individuellement ne sont pas couverts par la loi ERISA (Employee Retirement Income Security Act) de 1974. Les régimes de retraite parrainés par l’employeur sont protégés à 100% créanciers, les comptes individuels IRA ne bénéficient pas de la même protection.

Points clés à retenir

• Votre IRA peut être saisi par le gouvernement pour payer vos dettes fédérales.
• Les États peuvent créer leurs propres règles sur la saisie-arrêt des IRA pour payer leurs dettes, et ces règles varient considérablement.
• Les dettes liées aux relations domestiques, telles que les pensions alimentaires pour enfants et les pensions alimentaires, comptent parmi les causes les plus courantes de saisie-arrêt de l'IRA par les États.

Exemption Fédérale

Hormis une exemption partielle de la faillite, il n’existe pas d’exemptions de la saisie-arrêt en vertu de l’IRA imposées par le gouvernement fédéral. Par conséquent, votre épargne-retraite peut être saisie pour régler des dettes fédérales. La dette fédérale la plus souvent satisfaite par la saisie des fonds de l'IRA est constituée par les arriérés d'impôts dus à l'Internal Revenue Service (IRS).

Fait bref

La saisie-arrêt fédérale d'un IRA est le plus souvent effectuée pour rembourser les taxes à l'IRS.

Exemption de faillite

Il existe une certaine protection fédérale pour votre IRA si vous déclarez faillite. Cependant, une protection illimitée encourage les personnes en danger de faillite à mettre tout leur argent dans un IRA pour éviter de payer leurs créanciers. Pour prévenir ces abus, la Loi de 2005 sur la prévention des abus dans la faillite et la protection du consommateur limite l'exemption de l'IRA à 1 million de dollars, ce qui reste une somme raisonnable.

Exemptions d'État

Les États peuvent choisir d'adhérer au système d'exemptions fédéral ou créer le leur, de sorte que des exemptions spécifiques à la saisie-arrêt IRA peuvent varier considérablement d'un État à l'autre. Outre l'IRS ou d'autres créanciers fédéraux, les États peuvent restreindre l'accès de tous les créanciers aux fonds de l'IRA. Dans certains États, tels que New York et le New Jersey, les IRA sont totalement exemptés de toute saisie-arrêt non fédérale.

Dans d'autres États, les IRA sont exemptés sous certaines conditions. Une exigence commune est que l'exemption ne s'applique qu'aux fonds déposés plus de 120 jours avant la déclaration de faillite. Une autre exemption s'applique au montant de votre IRA jugé nécessaire pour subvenir à vos besoins, à ceux de votre conjoint et à vos personnes à votre charge. Certains États imposent un plafond sur ce montant, d'autres non. De plus, dans la plupart des États, les fonds de l'IRA ne sont pas protégés si le titulaire du compte doit de l'argent en rapport avec un jugement portant sur une dette liée à des relations familiales.

Dettes liées aux relations domestiques

Selon votre état, un certain nombre de dettes liées aux relations domestiques peuvent entraîner une saisie-arrêt pour l'IRA. La pension alimentaire pour enfants est l’une des causes les plus courantes de saisie autorisée par l’IRA. Dans de nombreux États, y compris le Kentucky, le Colorado et la Louisiane, les fonds de l'IRA ne bénéficient d'aucune protection contre les jugements des tribunaux en matière de pension alimentaire ou de pension alimentaire pour enfants en retard.

Dans d'autres États, votre IRA peut également être saisi pour satisfaire d'autres types de jugements en matière de relations familiales. En plus des arriérés de pensions alimentaires pour enfants, le Kentucky, la Louisiane et le Rhode Island autorisent également la saisie-arrêt pour satisfaire aux exigences en matière de pension alimentaire. Le Wisconsin permet la saisie des fonds de l'IRA pour exécuter les décisions de justice relatives à l'annulation du mariage, au divorce ou à la séparation de corps.

Exemption de la pénalité de retrait anticipé

Toute distribution provenant de votre IRA avant que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi est généralement passible d’une pénalité fiscale de 10%. Malheureusement, cela s'applique également à tout montant retiré pour satisfaire les créanciers avant que vous atteigniez l'âge de la retraite. Toutefois, si votre IRA est saisi pour satisfaire une dette envers l'IRS, la pénalité est annulée.