En quoi une pension de retraite simplifiée (SEP) IRA et SIMPLE IRA diffèrent-elles?

Bien qu'une pension d'employé simplifiée (SEP, ou SEP IRA) et SIMPLE IRA présentent des similitudes, des différences distinctes les distinguent les unes des autres.

Tous deux sont des régimes d’employeurs qui offrent aux employés un moyen avantageux d’épargner en vue de la retraite avec les avantages fiscaux. Les cotisations augmentent l'impôt reporté jusqu'à ce qu'elles soient retirées à la retraite. Comme leur nom l'indique, chacun est conçu pour être facile à configurer et rentable, en particulier par rapport à un plan 401 (k). Aucune de ces options n’exige un rapport annuel IRS.

Points clés à retenir

• SEP et SIMPLE IRA ont été conçus pour faciliter la tâche des employeurs pour la mise en place de régimes de retraite avantageux pour les employés.
• Seuls les employeurs peuvent contribuer à un SEP IRA.
• Les entreprises de moins de 100 employés peuvent configurer un IRA simple, alors que les entreprises de toutes tailles peuvent créer un SEP IRA.

Jetons un coup d'oeil à la façon dont chacune fonctionne et en quoi elles diffèrent.

Comment fonctionnent les IRA SEP

Un SEP IRA offre aux employeurs une méthode simplifiée pour contribuer à la retraite des employés et à leur propre retraite. Seuls les employeurs, y compris les indépendants, peuvent contribuer à un SEP IRA.

Un SEP IRA permet aux employeurs d’ajuster le montant de leurs contributions en fonction des flux de trésorerie de l’entreprise, ce qui en fait un choix judicieux pour les entreprises dont les saisons de revenus sont bonnes ou mauvaises.

Un SEP IRA est plus flexible qu'un SIMPLE IRA en ce qui concerne les contributions annuelles.

En 2019, les employeurs peuvent verser jusqu'à 25% de la rémunération de l'employé ou 56 000 USD, selon le montant le moins élevé.

Exemple de SEP IRA

Joe travaille chez Taylor's Body Shop, une entreprise proposant un SEP IRA. Taylor's Body Shop peut contribuer de façon importante ou modeste à la retraite de Joe en fonction de sa situation financière actuelle. Chaque employé reçoit le même pourcentage de contribution. Joe ne peut pas investir ses propres revenus dans le SEP.

Comment fonctionnent les IRAs simples

Un IRA simple aide les petites entreprises à créer des comptes de retraite rationalisés pour leurs employés et eux-mêmes. SIMPLE signifie "Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés". Seules les entreprises de moins de 100 employés peuvent en créer un.

Un IRA simple a deux formules de contribution qui peuvent être utilisées. Un employeur peut soit:

• Faites correspondre jusqu'à 3% de la cotisation annuelle de l'employé, ou
• Établissez une contribution non facultative de 2% du salaire de chaque employé sans exiger de cotisations de l'employé.

En 2019, le plafond des contributions des employés est de 13 000 $. Les employés de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire pouvant atteindre 3 000 $.

Exemples IRA simples

Mary travaille chez Micro Tech, une petite entreprise qui fournit des IRA simples à ses employés. Micro Tech correspond à 3% de la contribution annuelle de Mary. Cette année, elle n'a pas contribué à sa retraite. Micro Tech n'a donc pas contribué à son IRA SIMPLE.

Janet travaille pour LoveScope Investing. La société participe à un IRA simple et apporte une contribution annuelle non facultative de 2% au SIMPLE IRA de Janet. Janet n'a versé aucune de ses 24 000 USD de salaire, mais LoveScope Investing devait tout de même investir 480 USD dans son SIMPLE IRA.