Rente de retraite individuelle
Une rente de retraite individuelle est un instrument de placement pour la retraite similaire à un IRA, à la différence qu’elle doit impliquer une rente et qu’elle n’est pas gérée activement. Une rente est un produit financier qui accumule des fonds à un stade initial afin de générer ultérieurement un flux de revenu viager.
Les rentes de retraite individuelles ont les mêmes limites de contribution, avantages fiscaux et dispositions de rattrapage que les comptes de retraite individuels (IRA). Elles doivent être émises au nom du propriétaire et seul le propriétaire de la rente ou ses bénéficiaires survivants sont éligibles pour recevoir des prestations du contrat.
Les bases d'une rente de retraite individuelle
Les contrats de rente de retraite individuels sont essentiellement des régimes de retraite personnels à impôt différé ou avant impôt. Ils peuvent être utilisés pour générer un revenu à la retraite pour un rentier / titulaire et peuvent être investis dans une rente fixe ou une rente variable. Les rentes sont souvent vendues par des sociétés financières ou des compagnies d'assurance.
Un certain nombre d'exigences spécifiques s'appliquent aux rentes de retraite individuelles. Par exemple, l'intégralité des droits du titulaire sur la rente doit être entièrement acquise et le titulaire n'est pas autorisé à transférer le solde à une autre personne (bien qu'un bénéficiaire puisse être nommé). Ce type de compte de placement doit permettre des primes flexibles et les cotisations annuelles sont plafonnées à 6 000 USD à compter de 2019 (7 ans) et à 7 000 USD pour les 50 ans et plus (1 000 USD de plus en raison d’un rattrapage). allocation de contribution). Les distributions provenant de ce type de rente doivent être effectuées avant le 1 er avril de l'année au cours de laquelle le titulaire atteint l'âge de 70 ans.
Points clés à retenir
- Une rente de retraite individuelle est une rente achetée dans le but de générer un revenu de retraite tout au long de la vie.
- Une rente de retraite placée dans un IRA traditionnel peut utiliser des dollars avant impôts pour la financer, tandis que les flux de trésorerie générés ultérieurement sont soumis à l'impôt sur le revenu.
- Une fois placé dans un IRA Roth, des dollars après impôt sont utilisés pour le financer et un revenu est généré hors taxe.
Rente de retraite individuelle vs IRA
Les rentes de retraite individuelles, comme les comptes de retraite individuels, sont disponibles dans les mêmes variétés: traditionnelle (déductible et non déductible) et Roth. Ils diffèrent par la manière dont ils sont financés, par la façon dont les retraits sont imposés et par ce dans quoi ils peuvent investir. La principale différence entre les rentes de retraite individuelles et les IRA est que ces derniers sont ouverts à tous les investissements proposés par un dépositaire de compte, alors que les premiers sont limités à rentes fixes et variables seulement.
Souvent, une rente de retraite peut être placée dans un compte de retraite. Si la rente est placée dans un IRA traditionnel, les flux de trésorerie reçus seront soumis à l'impôt sur le revenu au taux d'imposition en vigueur au moment de sa réception. Toutefois, si la rente se trouve dans un Roth IRA (sous réserve du plafond des contributions), où elle est financée avec des dollars après impôt, les flux de trésorerie provenant de la rente seront livrés sans impôt sur le revenu.
Avantages de la rente de retraite individuelle
Une rente de retraite individuelle peut aider les individus de deux manières principales: Ceux qui ne sont pas admissibles à un régime d’épargne et d’investissement de retraite parrainé par l’employé peuvent l’utiliser pour générer un revenu à la retraite. En outre, ils peuvent offrir des avantages sur le plan de la déductibilité d'un montant de contribution initial auquel certaines personnes n'auraient autrement pas accès à cause de leur niveau de revenu. Parmi les autres avantages des rentes de retraite individuelles, citons:
- Les fonds sont toujours disponibles pour le propriétaire de la rente.
- Ils peuvent être créés et financés indépendamment d'un sponsor de l'employeur.
- Les impôts sur les cotisations et les gains ne sont pas dus avant la retraite / le retrait.
Les règles régissant les rentes de retraite individuelles sont énoncées au titre 26, sous-section 408 du Code des États-Unis.
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