Trop riche pour un Roth? Faire ceci

Gagner un revenu plus élevé peut sembler être la clé d'une retraite plus confortable, mais cela peut en fait être un obstacle à certains types d'épargne-retraite à avantage fiscal. En effet, un salaire plus élevé peut vous empêcher de contribuer à un compte de retraite individuel Roth (IRA). Pour 2018, les contributions de Roth IRA sont supprimées pour les déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté (MAGI) modifié est égal ou supérieur à 135 000 USD et les couples mariés déposant conjointement dont l'indicateur MAGI dépasse 199 000 USD.

Un Roth IRA permet des distributions admissibles en franchise d'impôt à la retraite, ce qui peut s'avérer inestimable si vous prévoyez d'arriver dans une tranche d'imposition élevée lorsque vous prendrez votre retraite. Heureusement, il existe une solution disponible au barrage routier Roth IRA pour les contribuables aisés: une porte dérobée Roth IRA.

Voir peut un Backdoor Roth IRA peut vous économiser de l'argent en impôts?

Comment fonctionne un Backdoor Roth IRA

Une porte dérobée Roth IRA est un autre nom pour une conversion Roth IRA. Cette transaction implique la conversion des actifs IRA traditionnels en actifs Roth IRA. C'est un processus en plusieurs étapes.

En ce qui concerne les mécanismes de la porte dérobée Roth, la première étape consiste à contribuer à un IRA non déductible. Il s'agit d'un IRA traditionnel dont les contributions ne donnent pas droit à une déduction fiscale, basée sur le revenu de l'épargnant, le statut de son dépôt et la couverture par le régime de retraite de l'employeur.

Une fois que l'IRA non déductible est financé, l'étape suivante est la conversion de l'IRA en Roth. La conversion peut être effectuée à l'aide d'un compte Roth existant ou vous pouvez ouvrir un nouvel IRA Roth si vous n'en avez pas. La méthode la plus simple pour exécuter une conversion consiste à effectuer un transfert fiduciaire à fiduciaire. L'institution financière qui détient vos contributions IRA non déductibles les transfère directement à l'institution qui détient votre Roth IRA en votre nom. La conversion est indiquée sur le formulaire IRS 8606 lorsque vous déposez vos impôts.

Une fois la conversion terminée, les fonds de votre Roth IRA sont soumis aux règles de distribution de Roth IRA. Le principal avantage pour vous est que tout revenu futur provenant de placements dans votre compte ne sera pas soumis à l'impôt lorsque vous (ou vos héritiers) les retirez de votre compte. En outre, votre Roth IRA ne serait pas soumis aux règles de distribution minimale requises. Avec un IRA traditionnel, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales de votre compte à partir de 70 ans, ou faire face à une lourde pénalité fiscale.

The Catch: The Roth Conversion Bite Tax

La conversion en un Roth peut réduire votre impôt à payer lorsque vous exploitez vos avoirs à la retraite, mais vous ne pourrez pas éviter complètement les impôts. Tous les montants non imposés dans votre IRA traditionnel sont imposés au moment où la conversion est terminée. Cela inclut à la fois les conversions avant impôt et les gains de placement. Si vous vous trouvez dans une tranche d'imposition supérieure, une conversion pourrait considérablement augmenter votre compte de taxes dans l'année au cours de laquelle vous effectuez la conversion.

L'utilisation de fonds IRA traditionnels non déductibles peut simplifier le processus, car ces contributions sont traitées comme des dollars après impôt aux fins de la conversion. L'imposition d'un porte dérobée Roth peut devenir plus compliquée, toutefois, lorsque votre conversion IRA traditionnelle comprend des montants déductibles et non déductibles.

Dans ce scénario, l'IRS vous oblige à suivre la règle du prorata, qui considère l'ensemble de vos IRA comme un IRA collectif. Si vous effectuez une conversion de porte dérobée Roth IRA en utilisant de l'argent IRA traditionnel déductible et non déductible, le montant de votre conversion assujetti à l'impôt est calculé proportionnellement sur le solde total de votre IRA. Cela nécessite essentiellement de payer des impôts sur la partie avant impôt de votre IRA lors de la conversion.

Si vous ne comprenez pas quel type de contributions votre IRA traditionnel détient peut entraîner une surprise fiscale désagréable lors de la conversion. L'IRS offre cependant une solution de contournement. Si votre employeur le permet, vous pourrez peut-être intégrer la partie avant impôt de vos cotisations IRA traditionnelles à votre 401 (k), ne laissant que la partie non déductible pour la conversion.

Lire les avantages et les inconvénients de la création d'un Backdoor Roth IRA .

Quand un porte dérobée Roth a-t-il un sens?

Une porte dérobée Roth IRA peut être attrayante si vous avez été empêché de contribuer à un Roth en raison de vos revenus. Mais il est important d’examiner la manière dont cela s’intègre dans le cadre de votre stratégie de retraite globale avant de prendre une décision.

Jetez un coup d'œil à la chronologie de votre retraite. Si vous approchez de la date cible de votre retraite, vous constaterez peut-être que la conversion signifie que vous aurez payé des impôts sur une grande partie des cotisations de retraite et des revenus de votre IRA traditionnel et que vous ne disposerez plus de beaucoup de temps de préretraite pour bénéficier de l'impôt. croissance libre dans votre Roth. Si vous aviez laissé l'argent seul jusqu'à la distribution minimale requise à l'âge de 70 ans, vous n'auriez pas eu à payer d'impôt sur ce montant jusqu'à cette date. Et votre DMC annuelle aurait probablement été bien inférieure au montant que vous avez converti au Roth et aurait coûté moins d'impôts.

Votre calendrier pour l’utilisation des fonds dans une porte dérobée Roth IRA a également une importance différente. L’IRS impose la même règle de cinq ans pour les conversions d’IRA que pour les Roth IRA ordinaires. Cela signifie que votre Roth doit être ouvert pendant au moins cinq ans avant de pouvoir retirer des fonds de votre compte sans pénalité. Si vous utilisez l'argent plus tôt, vous risquez une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans. Si vous avez plus de 59 ans et demi, la taxe de 10% ne s'applique pas, mais la règle des cinq ans est toujours en vigueur pour les gains réalisés avant la fin de la période de cinq ans. Ceux-ci seraient soumis à l'impôt sur le revenu. Vous pouvez toutefois retirer le montant initial qui a été converti sans payer d'impôt sur le revenu ni de pénalité.

Le résultat final

Une porte dérobée Roth IRA peut aider les personnes à revenu élevé à planifier leur retraite tout en bénéficiant d’importants avantages fiscaux. Bien que la conversion en elle-même ne soit pas difficile, il peut être utile de résoudre les problèmes fiscaux associés au processus. Peser le pour et le contre avec un conseiller financier peut vous aider à décider si un backdoor Roth est la solution qu'il vous faut.