Devez-vous créer une fiducie de vie révocable?

Vous inquiétez-vous jamais de la façon dont vos bénéficiaires gèreront leur part de l'héritage après votre décès? Une solution qui vous permet d’exercer un certain contrôle sur votre argent, même après avoir été viré, consiste à utiliser une fiducie de vie révocable (RLT).

Établissement de la fiducie de vie

La fiducie est établie par un accord écrit ou une déclaration qui désigne un fiduciaire pour gérer et administrer les biens du constituant. Tant que vous êtes un adulte compétent, vous pouvez établir un RLT. En tant que cédant ou créateur de la fiducie, vous pouvez nommer n’importe quel adulte compétent comme fiduciaire; certaines personnes préfèrent choisir une banque ou une société de fiducie pour remplir ce rôle. Vous, le cédant, pouvez également agir en tant que fiduciaire tout au long de votre vie.

Une fois la configuration établie, vous commencez par placer vos actifs, y compris vos investissements, vos comptes bancaires et vos biens immobiliers, dans la fiducie. À ce stade, vous ne possédez plus ces actifs; ils appartiennent à la confiance. Et comme vos avoirs appartiennent à la fiducie, ils ne doivent pas passer par le processus d'homologation à votre décès. (En substance, la confiance est comme un livre de règles sur la façon dont vos avoirs doivent être gérés après votre décès.)

Cependant, comme il s’agit d’une fiducie de vie révocable, vous conservez le contrôle des actifs, même s’ils ne vous appartiennent plus, tant que vous êtes en vie. Vous pouvez modifier ou modifier la confiance à tout moment. Le revenu généré par les actifs de la fiducie vous est imposé; mais les actifs eux-mêmes ne sont pas transférés de la fiducie à vos bénéficiaires jusqu'à votre décès.

Confiance révocable

Avantages du Living Trust

Éviter l'homologation est le principal avantage de l'établissement d'une relation de confiance, mais d'autres avantages, tels que la protection de la vie privée et la flexibilité, en font un choix judicieux.

Évitement de l'homologation: L'homologation est la procédure légale de transfert de votre propriété à votre décès. Cela nécessite de présenter des documents à un tribunal des successions et de suivre un processus en plusieurs étapes, ou processus si vous avez des actifs ou des biens dans différents États. La mise en place d’un RLT évite des procédures d’homologation coûteuses et permet de transmettre les actifs aux bénéficiaires plus rapidement. Les actifs nommés en fiducie contournent les tribunaux coûteux et ont généralement préséance sur les biens désignés dans votre testament.

Modifiable et flexible: la fiducie de vie vous permet d’apporter des modifications (ou des modifications) au document de fiducie de votre vivant, à votre propre discrétion.

Protection de la vie privée: les fiducies révocables sont un bon choix pour ceux qui sont concernés par la conservation de dossiers et d'informations sur les actifs privés après votre décès. Le processus d’homologation auquel les testaments sont soumis peut faire de votre succession un livre ouvert puisque les documents qui y sont entrés deviennent des archives publiques, accessibles à tous.

Éliminez les difficultés liées à la succession: le testament standard peut créer des conflits familiaux à votre décès et être modifié par tout membre de votre famille. En utilisant une fiducie, vous pouvez spécifiquement déshériter toute personne qui publie un défi à vos souhaits à votre décès.

Séparation des avoirs: Cette option est utile pour les couples mariés possédant une propriété distincte importante acquise avant le mariage. La confiance peut aider à séparer ces actifs des actifs de leurs biens communautaires.

Cession de procuration / tutelle durable: une fiducie de logement peut être utilisée pour contrôler les habitudes de dépense d'un tuteur dans l'intérêt de vos enfants mineurs. Il peut également autoriser une autre personne à agir en votre nom si vous devenez inapte et avez besoin de quelqu'un pour prendre des décisions à votre place. Si vous devenez déprécié ou handicapé, la fiducie peut automatiquement nommer votre fiduciaire pour le superviser et surveiller vos finances, sans obligation d'obtenir une procuration durable.

Gestion continue: cela permet à la richesse que vous avez accumulée de continuer à croître pendant plusieurs générations en faisant appel à un fiduciaire professionnel pour gérer votre propriété. Vous pouvez limiter le nombre de retraits à un revenu, avec des provisions spéciales en cas d'urgence si vous le souhaitez.

Minimisation de l'impôt sur les successions: Bien que le RLT ne soit pas un bon outil de réduction de l'impôt sur le revenu, des dispositions peuvent être incluses dans la documentation de la fiducie pour transférer un patrimoine en établissant une fiducie de crédit-relais en cas de décès. Le TCPS est un outil très efficace pour aider à réduire les droits de succession pour les grandes successions qui dépassent les montants d’exclusion de droits de succession combinés.

Inconvénients du Living Trust

L'établissement d'une fiducie de vie révocable présente de nombreux avantages, mais présente également quelques inconvénients:

Frais de planification: L' établissement d'une confiance nécessite une aide juridique sérieuse, qui n'est pas bon marché. Une fiducie de vie type peut coûter 2 000 $ ou plus, tandis qu'un testament de base peut être rédigé pour environ 150 $.

Maintenir les livres et registres de confiance: Et une fois que vous avez créé la confiance, votre travail n'est pas terminé. La plupart des gens doivent en assurer le suivi sur une base annuelle et procéder aux ajustements nécessaires (les fiducies ne s'adaptent pas automatiquement aux circonstances changeantes, telles que le divorce ou la naissance d'un enfant). Vous devriez envisager l'inconvénient supplémentaire de vous assurer que les actifs futurs sont continuellement enregistrés auprès de la fiducie et de fournir aux autres professionnels l'accès aux documents de fiducie pour examiner les pouvoirs et les fonctions du mandataire.

Renommer un titre de propriété: Une fois la confiance établie, la propriété doit être renommée au nom de la fiducie. Cela nécessite du temps supplémentaire, et parfois des frais s’appliquent au traitement des modifications de titre.

Protection minimale des actifs: Contrairement aux idées reçues, les fiducies de vie révocables offrent très peu de protection des actifs si vous conservez un droit de propriété, par exemple en vous nommant fiduciaire.

Frais administratifs: Si vous nommez une banque ou une société de fiducie en qualité de fiduciaire, prévoyez des frais professionnels supplémentaires, tels que des frais de conseil en investissement et de fiduciaire.

Pas d'allégement fiscal: Malgré tous vos efforts, vous ne recevrez pas d'avantage fiscal d'une fiducie révocable. Vos avoirs dans la fiducie continueront d’imposer des impôts sur leurs gains ou revenus et d’être soumis aux créanciers et à des poursuites judiciaires.

Problèmes imprévisibles: Des problèmes tels que des problèmes liés à l’assurance titres, aux actions du sous-chapitre S et à l’immobilier d’autres pays peuvent créer toute une série de nouveaux problèmes. Si vous ne parvenez pas à renseigner correctement votre conjoint sur les conditions et le but de la fiducie, d'autres problèmes peuvent survenir.

Le résultat final

Par rapport aux testaments, les fiducies révocables offrent une confidentialité accrue ainsi qu’un contrôle et une flexibilité accrus en ce qui concerne la répartition de l’actif. Avec une fiducie de vie révocable, vous effectuez la majeure partie du travail à l’avance, ce qui facilite la cession de votre succession. Mais ils nécessitent également beaucoup plus d'effort et des coûts plus élevés. Comme pour toute question juridique majeure, vous devriez consulter un professionnel de confiance, en l'occurrence quelqu'un de très expérimenté en planification successorale, avant de vous lancer dans un projet de cette ampleur.