Liste de contrôle de l'impôt sur le revenu à la fin de l'année

Chaque année à peu près à la même époque, nous entendons parler des mêmes choses que nous devrions faire avant le 31 décembre pour économiser de l'argent sur nos impôts en avril suivant. Dans cet article, nous proposons des astuces et des stratégies moins connues en matière d'économies d'impôt de dernière minute. Nous partagerons également certains arguments contre les mesures couramment recommandées, telles que le paiement des taxes foncières et la facture hypothécaire de janvier en décembre.

Frais de groupe liés en un an

Certaines déductions ne sont disponibles que si vos dépenses dans cette catégorie dépassent un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté (AGI). Pour les frais médicaux, il s'agit d'un montant supérieur à 10% (7, 5% si vous ou votre conjoint avez 65 ans ou plus, jusqu'au 31 décembre 2016). Pour les dépenses de travail et certaines déductions diverses, c'est 2%.

Voici un exemple de fonctionnement de ce système. Si votre AGI est de 50 000 USD et que vous avez 7 000 USD de frais médicaux et dentaires éligibles, vous ne pouvez pas déduire 7 000 USD de votre revenu imposable; vous ne déduisez que les dépenses dépassant 10% de votre revenu. Comme 10% des 50 000 $ représentent 5 000 $, vous pouvez déduire 7 000 $ ou 5 000 $, ou 2 000 $.

Il vaut mieux pouvoir réclamer quelque chose que de rater cette déduction. Ainsi, novembre et décembre sont un bon moment pour examiner vos dépenses médicales réelles pour 2015 et vos dépenses médicales prévues pour 2016.

Si vous êtes sur le point de franchir le seuil des 10% (ou 7, 5%) pour l'année d'imposition en cours, déplacez vos achats de lunettes, visites chez le dentiste et chez le médecin, les interventions chirurgicales et autres frais médicaux et dentaires vers décembre pour obtenir une déduction fiscale, conseille Scott M. Estill, auteur du livre "Tax This! Un guide d'initié pour tenir tête à l'IRS" et ancien procureur principal de l'IRS. De même, si vous avez peu de frais médicaux et dentaires pour l’année d’imposition en cours, ajustez vos achats au prochain.

De nombreux frais médicaux sont déductibles des impôts, y compris la chirurgie LASIK, les programmes de perte de poids prescrits par un médecin, les programmes de désaccoutumance au tabac (mais pas les correctifs et les gommes) et les dépenses en capital pour les rampes, les garde-corps et autres dispositifs installés dans une maison pour accueillir des personnes handicapées, dit John T. Hewitt, fondateur et PDG de Liberty Tax Service. (Pour des lectures connexes, consultez Déductions fiscales que vous pouvez manquer .)

"Ne négligez pas les kilomètres parcourus par les médecins, les hôpitaux et la pharmacie", ajoute-t-il. Depuis le 1er janvier 2014, le tarif standard pour le kilométrage médical est de 23, 5 cents / mile.

Pour ce qui est de regrouper vos dépenses, "La même idée fonctionne pour diverses déductions détaillées, y compris les conseils en investissement, les coûts de préparation des déclarations de revenus, certains frais juridiques, la location de coffres-forts, etc.", déclare Estill.

Pensez aux supports fiscaux de l'année prochaine

Avant de regrouper les dépenses, les contribuables devraient considérer leurs tranches d'imposition globales pour cette année d'imposition et l'année prochaine, dit Estill.

"Par exemple, si je sais que mon revenu augmentera l'année prochaine et que je serai donc dans une tranche d'imposition supérieure, il peut être logique d'attendre l'année prochaine pour bénéficier de la déduction, car cela vaudra plus pour moi en tant que pourcentage de mes revenus ", dit-il.

Si vous passez de 15% en 2015 à 28% en 2016, vos déductions vont valoir 13% de plus en 2016, par exemple. Un changement important de tranche d'imposition pourrait vous concerner si votre conjoint était au chômage pendant la majeure partie de 2015, mais avait récemment eu un nouvel emploi, ou si vous étiez étudiant en 2015 mais que vous commenciez à travailler à temps plein en 2016, entre autres scénarios possibles.

"De même, si mon revenu devrait diminuer l'année prochaine, il pourrait être judicieux d'essayer d'accélérer les achats dans l'année d'imposition en cours", ajoute Estill.

Attention à l'impôt minimum de remplacement

Le conseil commun de transférer les dépenses de janvier à décembre pour obtenir la déduction fiscale un an plus tôt peut se retourner contre vous si vous finissez par être assujetti à l'impôt minimum de remplacement (AMT).

Qu'est ce que l'AMT? Selon l'IRS, "les lois fiscales prévoient des avantages fiscaux pour certains types de revenus et permettent des déductions spéciales et des crédits pour certains types de dépenses. L'impôt minimum de remplacement (AMT) vise à garantir que toute personne bénéficiant de ces avantages fiscaux paie au moins un montant minimum d’impôt. L’AMT est un impôt calculé séparément qui élimine de nombreuses déductions et crédits, augmentant ainsi l’impôt à payer pour un particulier qui paierait moins d'impôt. " (Pour en savoir plus, lisez Comment réduire votre impôt minimum de remplacement .)

Déterminer si l'AMT s'applique à vous est délicat et peut nécessiter une assistance fiscale professionnelle. Si l'AMT s'applique à vous, vous devrez repenser votre stratégie de minimisation des impôts. "Si vous êtes assujetti à l'AMT, l'avantage de pouvoir déduire l'impôt foncier disparaît. Il peut être plus avantageux d'attendre l'année prochaine pour effectuer le paiement. Assurez-vous de consulter un professionnel de l'impôt avant de présumer que le paiement anticipé générera un revenu économies d'impôt ", ajoute-t-il.

Il en va de même pour les impôts sur le revenu des États pour le quatrième trimestre de l'année d'imposition en cours que vous pourriez choisir de payer en décembre au lieu de janvier, explique Estill.

Le résultat final

La planification fiscale de fin d'année n'est pas aussi simple qu'il y paraît. Plutôt que de chercher à réduire vos impôts en décembre, une meilleure stratégie consiste à consulter un fiscaliste pour élaborer un plan permanent que vous pouvez mettre en œuvre tout au long de l'année et que vous pourrez modifier en cours de route si vos revenus ou vos dépenses ne le sont pas. répondre à vos prévisions.