Comment mettre en place un backdoor Roth IRA

Les personnes à revenu élevé ne peuvent pas contribuer directement à un Roth IRA. Mais grâce à une échappatoire fiscale, ils peuvent toujours contribuer indirectement .

Si vous êtes admissible à profiter de cette échappatoire fiscale, vous devriez le faire. Le gouvernement a clairement sanctionné la pratique consistant à contribuer à un Roth «par la porte arrière». Il serait plus logique de simplement supprimer les limitations de revenus arbitraires sur les contributions de Roth, mais c'est une autre discussion.

Nous ne sommes pas ici pour parler de la logique du gouvernement. Nous sommes ici pour discuter de la façon de maximiser votre épargne-retraite. Et par maximiser, nous entendons économiser des dizaines voire des centaines de milliers de dollars en impôts au fil des ans.

Points clés à retenir

• Les personnes à revenu élevé qui ne peuvent pas cotiser directement à un Roth IRA peuvent être en mesure de contribuer indirectement via un backdoor Roth et maximiser leur épargne-retraite.
• Les Roth IRA sont attrayants car ils n’ont pas de distributions minimales requises et que celles-ci sont libres d’impôt.
• Un Roth de porte dérobée peut être créé en contribuant d'abord à un IRA traditionnel, puis en le convertissant immédiatement en un IRA Roth (pour éviter de payer des impôts sur les gains et d'avoir des revenus qui vous placent au-dessus du plafond des contributions).
• Assurez-vous de suivre les règles de l'IRS en procédant à la conversion.
• Il peut y avoir des raisons de ne pas faire une porte dérobée Roth, mais quelques-unes d'entre elles peuvent être résolues en faisant appel à un conseiller financier ou fiscal.

Pourquoi s'embêter avec un Backdoor Roth IRA?

Roth et les IRA traditionnels permettent à votre argent de fructifier en franchise d'impôt dans le compte. Mais les Roth IRA présentent quelques avantages par rapport aux traditionnels IRA.

Premièrement, ils n’ont pas de distributions minimales requises (RMD). Vous pouvez laisser votre argent dans votre Roth aussi longtemps que vous le souhaitez, ce qui signifie que votre argent peut continuer à croître indéfiniment. Cette caractéristique pourrait vous être utile si vous vous attendez à disposer d'un revenu de retraite suffisant provenant d'une autre source, telle qu'un 401 (k), et si vous souhaitez utiliser votre Roth comme legs ou comme héritage. L'absence de MDM simplifie également l'un des aspects de votre prise de décision financière, de votre tenue des registres et de votre préparation des déclarations de revenus. Cela vous fera gagner du temps et des maux de tête à la retraite, lorsque vous préférerez profiter de votre temps libre.

Deuxièmement, les distributions de Roth, qui comprennent les revenus de vos contributions, ne sont pas imposables. Certaines personnes pensent que les taux d'imposition futurs seront plus élevés que les taux d'imposition actuels. Ils préféreraient donc payer des impôts sur leurs contributions au compte de retraite, comme c'est le cas avec un Roth, plutôt que sur leurs distributions, comme avec un IRA traditionnel ou 401 (k ). D'autres personnes veulent couvrir leurs paris en faisant des contributions avant et après impôt afin de se positionner dans les deux options.

Comment créer un backdoor Roth IRA

En 2019, les contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté (MAGI) modifié était de 122 000 USD font face à une réduction des limites de cotisation Roth IRA à mesure que leur revenu augmente. À 137 000 $, ils ne peuvent pas contribuer du tout.

Les contribuables mariés sont davantage désavantagés en ce que leurs limites ne sont pas le double des limites simples. Au lieu de cela, leur capacité à contribuer avec un MAGI de 193 000 dollars se termine à 203 000 dollars, ce qui équivaut à 96 500 à 101 500 dollars par conjoint.

Un IRA traditionnel ne limite ni n'empêche les personnes ayant des revenus plus élevés de contribuer. La porte dérobée Roth profite de ce fait.

Pour créer une porte dérobée Roth IRA, procédez comme suit:

Étape 1. Contribuez à un IRA traditionnel

Pour 2019, vous pouvez cotiser au moindre de votre revenu gagné, soit 6 000 $. Un conjoint qui travaille peut également contribuer jusqu'à 6 000 $ de plus pour un conjoint non actif (ou à faible revenu), à condition que les contributions combinées des deux conjoints (jusqu'à 12 000 $) ne dépassent pas le revenu de ce dernier (ou le revenu des deux conjoints).

Les personnes âgées de 50 ans et plus doivent verser 1 000 USD de plus en contributions de rattrapage chaque année, ce qui signifie qu'un couple marié peut placer chacun 7 000 USD dans un IRA traditionnel pour 2019, pour un total de 14 000 USD, pour chacun d'eux d'au moins 50 .

Si votre revenu est trop élevé pour contribuer à un Roth, votre revenu est également trop élevé pour déduire vos cotisations IRA traditionnelles de votre compte de taxes si vous ou votre conjoint cotisez à un régime de retraite au travail. Si tel est votre cas, vous allez déjà mettre des dollars après impôt dans votre IRA traditionnel.

Étape 2. Convertissez immédiatement votre IRA traditionnel en un Roth IRA

Pourquoi voulez-vous faire cette étape immédiatement? Parce que si vous laissez l'argent dans votre IRA traditionnel, vous pourriez avoir des gains, et si vous avez des gains, vous devez payer des impôts sur ces gains lorsque vous effectuez votre conversion. Si vous accumulez suffisamment de revenus, puis convertissez le solde intégral de votre compte, vous aurez un excédent de contribution que vous devrez corriger. Gardez la vie simple: ne remettez pas à plus tard votre conversion.

Dans une conversion Roth, vous ne "transformez" pas vraiment votre IRA traditionnel en un Roth IRA, vous déplacez simplement des fonds d'un compte à un autre.

Étape 3. Répétez le processus si vous le souhaitez

Chaque année, vous ne pouvez pas pleinement contribuer à un Roth IRA de manière habituelle, profitez de la porte dérobée Roth.

Suis les règles

Vous voudrez vous assurer que vous respectez les règles de l'IRS sur votre Roth IRA. Voici cinq conseils pour vous aider à le faire.

1. Si vous avez déjà un IRA traditionnel auquel vous avez versé des contributions déductibles d’impôt, veillez à suivre la règle du prorata. Le moyen le plus simple d'éviter de traiter cette règle est d'avoir un solde nul dans toutes les IRA traditionnelles, SEP IRA et SIMPLE IRA.
2. Ne retirez pas les fonds convertis de votre Roth IRA pendant au moins cinq ans si vous avez moins de 59 ans et demi. Si vous les retirez plus tôt, vous devrez payer une pénalité de 10%, sauf si vous vous qualifiez pour l'une des exceptions limitées.
3. Étant donné que vous ne pouvez pas contribuer à un IRA traditionnel après avoir atteint l'âge de 70 ans, votre capacité à utiliser la stratégie de porte dérobée de Roth prend fin également.
4. Ne laissez pas votre contribution de porte dérobée retomber entre vos propres contributions entre l’apporter à un IRA traditionnel et le transférer dans un Roth IRA. Vous pourriez vous retrouver avec une facture d'impôt inattendue. Au lieu de cela, effectuez un transfert de fiduciaire à fiduciaire (si votre IRA traditionnel et Roth IRA ne sont pas dans la même institution financière) ou un transfert de même fiduciaire (si les deux IRA sont dans la même institution).
5. Remplissez le formulaire IRS 8606, IRA non déductibles, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Quand ne pas faire un backdoor Roth IRA

Il peut y avoir des circonstances dans lesquelles ce ne serait pas une bonne idée de faire une porte dérobée Roth vous-même, notamment lorsque:

• Vous vous attendez à avoir besoin de l'argent que vous contribuez à la porte dérobée Roth au cours des cinq prochaines années. Si vous le retirez, vous devrez payer une pénalité de 10%.
• Vous n'êtes pas sûr de pouvoir effectuer le processus correctement et d'éviter des erreurs fiscales coûteuses. (Si tel est le cas, demandez l'aide d'un planificateur financier ou d'un conseiller fiscal.)
• Vous pensez que la règle du prorata s’applique à votre situation, mais vous ne comprenez pas comment faire le calcul pour calculer votre obligation fiscale. (Encore une fois, il ne s'agit que d'un problème de bricolage: demandez l'aide d'un professionnel.)
• Vous avez converti un solde de 401 (k) d'un ancien employeur en un IRA cette année. Dans ce cas, si vous faites également une porte dérobée Roth, vous devrez payer des taxes.

Le résultat final

Contribuer à un IRA Roth par la porte dérobée est plus compliqué que de contribuer de façon simple, mais c'est votre seule option si votre revenu dépasse les limites de l'IRS. Cela vaut la peine de prendre des mesures supplémentaires pour de nombreuses personnes, car un Roth bénéficie d'avantages fiscaux supplémentaires par rapport à un IRA traditionnel. Pour obtenir de l'aide dans l'exécution de votre contribution de porte dérobée Roth IRA, consultez un planificateur financier ou un conseiller fiscal.