Que faire après avoir optimisé votre plan 401 (k)

Si vous avez déjà atteint votre limite de contributions 401 (k) pour l'année — ou le sera bientôt — c'est un problème. Vous ne pouvez pas vous permettre de prendre du retard dans le jeu de financement de la retraite (qui sait quel sera le coût de la vie lorsque vous cesserez de travailler?). Et perdre la réduction de votre contribution sur votre revenu brut ne va pas aider votre facture d'impôt en avril prochain non plus.

Points clés à retenir

• Que vous contribuiez à un Roth IRA ou à un traditionnel, votre argent deviendra libre d'impôt jusqu'à la retraite, tout comme dans votre 401 (k).
• Pour l'épargne en vue de la retraite, l'objectif général est de minimiser les obligations fiscales et de maximiser le potentiel de gain.
• Bien qu'aucune formule magique ne soit garantie pour atteindre les deux objectifs, une planification minutieuse peut être menée à bien.
• Il existe de nombreuses façons de maximiser vos économies. Il est donc sage que les planificateurs attentifs envisagent autant de méthodes que nécessaire pour atteindre vos objectifs.

Ces indicateurs vous aideront à décider comment gérer au maximum vos contributions et à éviter un lourd fardeau fiscal en avril.

Limites maximales

Le dépassement maximum signifie que, si vous avez 49 ans ou moins, vous avez cotisé le maximum de 19 000 USD, à compter de 2019. Si vous avez 50 ans ou plus, ajoutez la contribution de rattrapage maximale à 6 000 USD, le maximum 401 (k). la contribution est de 25 000 $.

Ces plafonds sont passés de 18 500 $ (plus 6 000 $ d’argent de rattrapage) en 2018.

Premier endroit à regarder: les IRA

Contribuer à un IRA en plus de votre 401 (k) est une option. Que vous contribuiez à un Roth IRA ou à un traditionnel, votre argent deviendra libre d'impôt jusqu'à la retraite, tout comme dans votre 401 (k). Notez que vous pouvez faire une contribution à un IRA pour l'année d'imposition 2019 jusqu'au 15 avril 2020.

Le montant des revenus que vous gagnerez dépendra des avantages fiscaux que vous apporterez à un IRA. Étant donné que vous êtes couvert par un régime de retraite professionnel, dès 2019, dès que vous atteignez un revenu de 64 000 $ à 74 000 $ en tant que célibataire - ou entre 103 000 $ et 123 000 $ si vous êtes marié, déposez en copropriété ou si vous êtes veuf / veuve qualifié - vous aurez droit déduire seulement une partie de votre contribution traditionnelle à l'IRA ou ne pas avoir droit à une déduction du tout. Les plafonds pour 2018 étaient compris entre 63 000 et 73 000 USD et entre 101 000 et 121 000 USD.

Vous pourrez peut-être toujours contribuer à un Roth IRA. Cependant, votre contribution ne sera pas déductible des impôts. En revanche, lorsque vous commencez à recevoir des distributions à la retraite, tout l'argent versé après impôt sera exempt d'impôt sur le back-end. Cependant, en 2019, les célibataires gagnant 137 000 $ ou plus (et les personnes mariées déposant conjointement des gains supérieurs à 203 000 $) ne peuvent pas contribuer à un Roth; la capacité de le faire commence à disparaître à 122 000 $ pour les célibataires et à 193 000 $ pour le dépôt conjugal conjoint. (Les fourchettes de 2018 allaient de 120 000 à 135 000 dollars pour les célibataires; de 189 000 à 199 000 dollars pour le mariage conjugal.)

Prochaines étapes: investissements stratégiques

Supposons que vous ayez également optimisé vos options IRA ou que vous préfériez investir vos économies supplémentaires de manière différente. Pour l'épargne en vue de la retraite, l'objectif général est de minimiser les obligations fiscales et de maximiser le potentiel de gain.

Bien qu'aucune formule magique ne soit garantie pour atteindre les deux objectifs, une planification minutieuse peut être menée à bien. "Examinez les options en termes de produits et de stratégies d'investissement", a déclaré Keith Klein, CFP et directeur de Turning Pointe Wealth Management à Phoenix. Voici quelques options non IRA à prendre en compte.

Options à faible risque

1. Obligations municipales

Un lien municipal (ou muni) est un titre vendu par une ville, un État, un comté ou une autre autorité locale pour financer des projets d'intérêt général (écoles publiques, autoroutes, hôpitaux, etc.). L'acheteur prête essentiellement l'achat. prix à l'entité publique en échange d'un montant d'intérêt spécifique. Le principal est retourné à l'acheteur à la date d'échéance de l'obligation. «La bonne chose à propos des obligations municipales, explique Klein, est qu’elles sont liquides. Vous avez toujours la possibilité de les vendre ou de les conserver jusqu'à leur échéance et de récupérer votre capital. ”

Et ce qui est vraiment bien avec eux, aux fins de la planification de la retraite, c’est que les intérêts perçus en cours de route sont exonérés de l’impôt fédéral et, dans certains cas, de l’impôt local et de l’État. Il existe toutefois des munis à revenu imposable, alors vérifiez bien cet aspect avant d’investir. Si vous vendez les obligations avec un profit avant leur échéance, vous pouvez également payer un impôt sur les gains en capital. En outre, consultez la cote de l'obligation; il devrait être BBB ou supérieur, pour être considéré comme une option conservatrice (qui est ce que vous voulez dans un véhicule de retraite).

2. Rentes indexées fixes

Une rente indexée fixe, également appelée rente indexée, est émise par une compagnie d'assurance. L'acheteur investit un montant donné, qui doit être remboursé ultérieurement à des montants déterminés. La performance de la rente est liée à un indice d'actions (tel que le S & P 500), d'où son nom. La compagnie d’assurance garantit cet investissement initial contre les fluctuations à la baisse du marché, tout en offrant un potentiel de croissance (bénéfice). «Ils offrent des rendements un peu meilleurs que les rentes non indexées», déclare M. Klein.

Les rentes à indice fixe sont une option de placement prudente, souvent comparée aux certificats de dépôt (CD) en termes de risque. Mieux encore, les revenus de la rente sont soumis à un report d'impôt jusqu'à ce que le titulaire atteigne l'âge de la retraite.

L'inconvénient: les rentes sont plutôt illiquides. "Vous devez parfois payer une pénalité [fiscale] si vous retirez les fonds avant 59 ans ou si vous ne les prenez pas comme une source de revenu [après la retraite]", prévient Klein. Même si vous évitez la pénalité, en déménageant les fonds directement dans un autre produit de rente, vous serez probablement soumis aux frais de rachat de la compagnie d’assurance.

3. Assurance vie universelle

Une police d'assurance vie universelle, un type d'assurance vie entière, est à la fois une police d'assurance et un investissement. L’assureur versera un montant prédéterminé au décès du preneur d’assurance et, dans l’intervalle, la police accumule une valeur de rachat. Le preneur d’assurance peut retirer ou emprunter de son compte tant qu’il est en vie et, dans certains cas, gagner des dividendes.

Tout le monde n'est pas fan de l'assurance vie en tant que produit d'investissement. Toutefois, si elle est structurée et utilisée correctement, la police offre des avantages fiscaux à l’assuré. Les cotisations augmentent à un taux d’impôt différé et le preneur d’assurance a accès au capital entre-temps.

«La bonne nouvelle est que vous avez accès aux fonds avant l'âge de 59 ans et demi, sans pénalité, si vous les utilisez correctement», déclare Klein. «Grâce à des avances sur contrats, vous pourrez peut-être retirer de l’argent sans payer d’impôts et le restituer sans payer d’impôts, tant que la police d’assurance-vie est maintenue.» Le propriétaire doit payer l’impôt sur les gains si la politique est annulée.

Options plus risquées

1. Rentes variables

Une rente variable est un contrat entre l'acheteur et une compagnie d'assurance. L'acheteur effectue un paiement unique ou une série de paiements et l'assureur s'engage à effectuer des paiements périodiques à l'acheteur. Les paiements périodiques peuvent commencer immédiatement ou à l'avenir. Une rente variable permet à l'investisseur d'affecter des parties des fonds à différentes options d'actif, telles que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Ainsi, alors qu'un rendement minimum est généralement garanti, les paiements fluctuent en fonction de la performance du portefeuille.

Les rentes variables offrent plusieurs avantages. Les paiements d’impôts sur le revenu et les gains sont différés à l’âge de 59 ans et demi. Les versements périodiques peuvent être configurés pour durer le reste de la vie de l’investisseur, offrant ainsi une protection contre la possibilité que l’investisseur vive plus longtemps que son épargne-retraite. Ces rentes viennent également avec une prestation de décès, garantissant que le paiement du bénéficiaire de l'acheteur est égal au minimum garanti ou au montant du compte, selon le montant le plus élevé. Les cotisations sont différées jusqu'à ce qu'elles soient retirées du revenu.

Les retraits anticipés sont sujets à des frais de rachat. Les rentes variables sont également assorties de divers autres frais et charges pouvant affecter les gains potentiels. À la retraite, les gains seront imposés au taux d’impôt sur le revenu et non au taux de gains en capital inférieur.

2. Durée de vie universelle variable

Oui, nous savons que cela ressemble au point trois de la section précédente. L'assurance vie universelle variable est en effet similaire; Il s'agit d'un système hybride d'assurances vie universelle et vie variable, qui vous permet de participer à différents types d'options de placement sans être imposé sur vos revenus. La valeur de rachat de votre contrat est investie dans des comptes distincts (similaires aux fonds communs de placement, aux fonds du marché monétaire et aux fonds obligataires), dont le rendement fluctue. Plus de gain peut-être, mais plus de douleur aussi.

Si le marché boursier chute, "ces actifs peuvent chuter à une valeur de zéro et vous courez le risque de perdre l'assurance dans ce cas", prévient Klein. "Mais si vous avez besoin d'une assurance vie et que vous avez la capacité de prendre le risque d'investir en bourse, cela peut être une option." L'assurance vie universelle variable est un instrument complexe, il est donc sage de l'étudier avant de procéder.

Autres actions stratégiques

Produits d'investissement alternatifs

Certains produits alternatifs sont très recherchés en raison du faible taux d'intérêt et du potentiel de distributions plus élevées. Ils incluent les investissements pétroliers et gaziers "en raison des déductions fiscales que vous obtiendrez pour votre participation", déclare Klein. De plus, certains types de fiducies de placement immobilier (FPI) non négociés ou d'autres types de fiducies de placement immobilier sont souhaitables, car seule une partie des distributions est imposable. Cependant, «les produits non commercialisés présentent souvent une certaine complexité et peuvent être très illiquides», prévient Klein.

Immobilier

Certains investisseurs aiment investir dans des biens immobiliers individuels. «L'un des points forts de la propriété immobilière individuelle est la capacité de procéder à des échanges en vertu de la section 1031», déclare M. Klein. En d'autres termes, vous pouvez vendre la propriété et transférer l'argent dans de nouveaux biens immobiliers sans avoir à comptabiliser les gains aux fins de l'impôt (jusqu'à ce que vous ayez liquidé tous les biens).

Fonds individuels

Une autre stratégie consiste à acheter des avoirs individuels - actions, obligations et, dans certains cas, des fonds négociés en bourse (FNB). «Lorsque vous détenez ces investissements, vous ne devez pas payer d’impôt sur les gains tant que vous n’avez pas réellement liquidé ou vendu ces avoirs», explique Klein. (Les fonds communs de placement, en revanche, sont assujettis à l’impôt sur les gains lorsque vous les gagnez.)

Une stratégie utile pour certains investisseurs qui achètent des actifs individuels ou des investissements à court terme qui ont perdu leur faveur et ont créé une perte consiste à recourir à la collecte des pertes fiscales. L'investisseur peut compenser les gains en récupérant la perte et en transférant les actifs à un type d'investissement similaire (sans effectuer d'opération vente-vente). «Les personnes qui utilisent la collecte des pertes fiscales dans leurs portefeuilles peuvent en fait augmenter leur rendement à long terme de près de 1%», déclare Klein.

Investir dans une entreprise

«Un employé qui a atteint son maximum de 401 (k) pourrait envisager d'investir dans une entreprise», déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group à Lexington, Massachusetts. «De nombreuses entreprises, telles que l'immobilier, bénéficient d'avantages fiscaux généreux. . En plus de ces avantages fiscaux, les propriétaires d'entreprise peuvent choisir le type de plan de retraite qu'ils souhaitent créer. Si, par exemple, ils voulaient mettre en place un régime 401 (k) pour leur entreprise, ils pourraient augmenter leurs cotisations 401 (k) au-delà de ce qu'ils pourraient avoir chez leur employeur. "

Les pensions

En s’appuyant sur l’idée précédente, certains propriétaires d’entreprise voudront peut-être envisager de créer un régime de retraite ou à prestations définies au-delà des 401 (k) proposés par leur société. Les grandes entreprises ont abandonné les régimes de retraite en raison de leur coût élevé, mais ces régimes peuvent convenir à certains propriétaires de petites entreprises, en particulier ceux qui ont du succès et qui ont plus de 40 ans. «Ces propriétaires peuvent reporter de la retraite en utilisant un régime de retraite pour eux-mêmes ou des employés clés en plus d'un régime 401 (k) », note Klein.

HSA

Une autre option, pour ceux qui souhaitent risquer un régime de santé à franchise élevée, consiste à financer un compte d’épargne santé (HSA). "L'une des options que nous avons explorées récemment avec nos clients est la disponibilité des HSA", a déclaré David S. Hunter, CFP, de Horizons Wealth Management à Asheville, Caroline du Nord. "S'ils remplissent les conditions requises, ces avantages présentent potentiellement plus d'avantages fiscaux qu'un En outre, il n'y a pas d'élimination progressive du revenu gagné pour les cotisations. Les HSA offrent de nombreux avantages, tels que la déductibilité, le report de revenu et les distributions libres d'impôt, ce qui, pour un nombre croissant d'épargnants, équivaut à une retraite très utile. outil d'épargne.

Contributions après impôts 401 (k)

Vous pouvez également voir si le 401 (k) de votre société vous permet de verser des contributions après impôt à votre 401 (k) jusqu'à la limite légale des contributions combinées employeur / employé (56 000 $ en 2019). "La plupart des employeurs n'autorisent pas les contributions après impôt, mais si votre plan le permet, cela peut être très bénéfique", a déclaré Damon Gonzalez, CFP, RICP, de Domestique Capital LLC à Plano, au Texas. "Les revenus de vos économies après impôt sont soumis à un report d'impôt et, une fois que vous vous êtes séparé du service, vous pouvez transférer vos contributions après impôt sur votre 401 (k) dans un IRA Roth. La croissance de ces économies après impôt dollars devrait être roulé à un IRA traditionnel ".

Roths

Enfin, ceux qui peuvent se permettre de jouer des deux côtés du jeu fiscal devraient envisager d’utiliser des Roth IRA ou des Roth 401 (k) s. Le report des impôts à une date ultérieure, comme avec le 401 (k) normal, n’est pas toujours garanti pour offrir le plus grand avantage. Les investisseurs qui possèdent les deux peuvent effectuer des retraits futurs du compte qui a le plus de sens: si les taux d’imposition augmentent, retirez-vous du Roth, car les impôts y étaient déjà payés. Si les taux d'imposition diminuent, l'investisseur peut prendre de l'argent sur le compte 401 (k) traditionnel et payer des impôts au taux inférieur.

Le résultat final

Toutes ces options de placement présentent des degrés de complexité, de liquidité / illiquidité et de risque divers. Mais ils prouvent que, oui, il existe des moyens avantageux pour épargner en vue de la retraite après le 401 (k). Il existe de nombreuses façons de maximiser vos économies. Il est donc sage que les planificateurs attentifs envisagent autant de méthodes que nécessaire pour atteindre vos objectifs.