Époux IRA
Un IRA de conjoint est une stratégie qui permet à un conjoint qui travaille de cotiser à un IRA au nom d'un conjoint qui ne travaille pas pour contourner les exigences en matière de revenu. Cela crée une exception à la disposition selon laquelle un individu doit avoir gagné un revenu pour contribuer à un IRA. Le revenu du conjoint qui travaille doit toutefois être égal ou supérieur au total des contributions à l'IRA versées au nom des deux conjoints. Les IRA de conjoint ne sont que des Roth classiques ou des IRA traditionnels utilisés par les couples mariés. Ce ne sont pas des comptes joints; chaque IRA est établi au nom d'un conjoint individuel. À compter de 2019, le recours à une stratégie IRA pour les époux permet aux couples mariés déposant conjointement une contribution de 12 000 USD à l'IRA, ou 14 000 USD s'ils ont 50 ans ou plus en raison de la disposition de contribution de rattrapage.
Rupture de l'épouse IRA
Pour avoir le droit de cotiser à l'IRA au profit du conjoint, le couple doit également produire une déclaration de revenus commune (déclaration conjointe des conjoints). Les IRA pour époux peuvent être traditionnels ou Roth IRA et sont soumis aux mêmes limites annuelles de contribution, limites de revenu et dispositions de contribution de rattrapage que les IRA traditionnelles et Roth. Bien que les IRA ne puissent pas être détenus conjointement au nom des deux époux, les époux peuvent partager les distributions de leur compte à la retraite.
Les évaluations conjointes permettent aux couples d’accélérer leur épargne-retraite. Un montant supplémentaire de 6 000 $ par an sur 30 ans à un taux de rendement de 5% peut représenter plus de 400 000 $ à la retraite.
IRAs de conjoint: comment fonctionnent-ils?
L'IRS a des règles détaillées sur la manière dont les IRA doivent être structurées et des directives spécifiques sur la manière dont les stratégies d'IRA de conjoint peuvent être déployées. Selon l'IRS, le montant de vos contributions combinées ne peut être supérieur à la rémunération imposable indiquée dans votre déclaration conjointe. Voir la formule dans la publication IRS 590-A. Il est à noter que si aucun des époux n’a participé à un régime de retraite au travail, toutes ses cotisations seront déductibles.
Pour les couples mariés déposant conjointement dans lesquels le conjoint qui verse la contribution à l'IRA est couvert par un régime de retraite professionnel, la fourchette d'élimination progressive va de 103 000 $ à 123 000 $ en 2019, passant de 101 000 $ à 121 000 $ en 2018, selon l'IRS.
Pour un contributeur IRA qui n'est pas couvert par un régime de retraite professionnel et est marié à une personne qui l'est, la déduction est supprimée progressivement si le revenu du couple se situe entre 193 000 $ et 203 000 $ en 2019, contre 189 000 $ à 199 000 $ en 2018.
Limites et échéance des contributions à l'IRA pour conjoint
À compter de 2019, chaque moitié d'un couple utilisant une stratégie IRA pour époux peut verser une contribution de 6 000 USD, contre 5 500 USD en 2018. Une contribution supplémentaire de 1 000 USD peut être fournie par chaque personne âgée de 50 ans ou plus. Cela représente des contributions totales de 12 000 à 14 000 dollars pour 2019 et de 11 000 à 13 000 dollars pour 2018. Les contributions doivent être versées avant la date limite de production des déclarations de revenus (y compris les prorogations). Par exemple, vous pouvez faire une contribution à votre IRA 2018 jusqu'au 15 avril 2019 ou plus tard si vous déposez une extension.
Les IRA pour les époux sont proposés par des institutions agréées par l'IRS, notamment des banques, des sociétés de courtage, certaines coopératives d'épargne et de crédit ainsi que des associations d'épargne et de crédit assurées par le gouvernement fédéral. Best Brokers for IRA d’Investopedia vous permet de comparer côte à côte des courtiers afin de trouver celui qui correspond à vos besoins en matière d’investissement.
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