Comment faire un retrait 401 (k) des difficultés

Si vous avez besoin d’une somme d’argent importante et ne vous attendez pas à avoir les moyens de la rembourser, une option possible est le retrait des difficultés du 401 (k) de votre employeur actuel. Sans la disposition sur les difficultés, les retraits sont au mieux difficiles si vous avez moins de 59 ans et demi. Un retrait de difficulté, cependant, permet de retirer des fonds de votre compte pour répondre à un «besoin financier immédiat et important», tel que la couverture des frais médicaux ou d’inhumation ou l’évitement de la saisie immobilière.

Mais avant de vous préparer à utiliser votre épargne-retraite de cette manière, vérifiez que vous êtes autorisé à le faire. Les employeurs n’ont pas à proposer de retraits en cas de difficultés, ni les deux autres moyens d’obtenir de l’argent sur vos retraits 401 (k) - prêts et retraits en cours d’emploi.

Même si votre employeur propose la mesure, vous devriez faire preuve de prudence avant de l’utiliser. Les conseillers financiers déconseillent généralement de dépenser votre argent de retraite, sauf en dernier recours. En effet, avec la mise en place de nouvelles règles facilitant les retraits difficiles, certains conseillers craignent que les fonds de retraite ne soient utilisés à la place d’options qui nuisent moins à la santé financière à long terme.

Voici ce que vous devez savoir sur les retraits des difficultés, en commençant par ce que vous devez prouver pour pouvoir vous y qualifier.

Points clés à retenir

• Un retrait difficile d'un compte de retraite 401 (k) peut vous aider à trouver des fonds dont vous avez grand besoin.
• Contrairement à un prêt 401 (k), les fonds ne doivent pas être remboursés. Mais vous devez payer des taxes sur le montant du retrait.
• Un retrait pour difficultés financières peut vous donner des fonds de retraite sans pénalité, mais uniquement pour certaines dépenses spécifiques qualifiées telles que des factures médicales invalidantes ou la présence d’un handicap.

Admissibilité à un retrait pour difficultés

La stipulation de «besoin financier immédiat et important» de l'Internal Revenue Service (IRS) relative au retrait des difficultés financières ne s'applique pas seulement à la situation de l'employé. Un tel retrait peut également être effectué pour répondre aux besoins d'un conjoint, d'une personne à charge ou d'un bénéficiaire.

Les dépenses immédiates et lourdes comprennent les suivantes:

• Certains frais médicaux
• Frais d'achat d'une résidence principale
• Jusqu'à 12 mois de cours et de frais
• Dépenses pour éviter d'être exclues ou expulsées
• Frais d'enterrement ou de funérailles
• Certaines dépenses pour réparer les pertes causées à une résidence principale (pertes dues à des incendies, des tremblements de terre ou des inondations)

Vous ne serez pas admissible à un retrait pour difficultés financières si vous disposez d'autres actifs que vous pourriez utiliser pour répondre aux besoins ou d'une assurance qui couvrira ces besoins. Cependant, vous ne devez pas nécessairement avoir emprunté votre plan avant de pouvoir faire une demande de retrait pour difficultés. Cette exigence a été supprimée dans les réformes, qui faisaient partie de la loi de finances bipartite adoptée en 2018.

Rien dans les réformes, cependant, ne permet de savoir avec plus de certitude que vous pouvez supporter une distribution de difficultés. Cette décision appartient toujours à votre employeur. "Un plan de retraite peut, mais n'est pas obligé de, prévoir des distributions de difficultés", déclare l'IRS. Si le plan autorise de telles distributions, il doit spécifier les critères définissant une situation difficile, tels que le paiement de frais médicaux ou de funérailles. Votre employeur vous demandera certaines informations et éventuellement une documentation de vos difficultés.

Combien pouvez-vous retirer?

Vous ne pouvez pas simplement retirer autant que vous voulez; il doit s'agir du montant «nécessaire pour satisfaire le besoin financier». Cette somme peut toutefois comprendre ce qui est nécessaire pour payer les impôts et les pénalités sur le retrait.

Les réformes récentes permettent au retrait maximum de représenter une plus grande proportion de votre plan 401 (k) ou 403 (b). En vertu des anciennes règles, vous ne pouviez retirer de votre régime que vos propres cotisations de report de salaire (les montants que vous aviez retenus de votre chèque de paie) lorsque vous preniez un retrait pour difficultés. De plus, en prenant un retrait des difficultés, vous ne pouviez pas apporter de nouvelles contributions à votre plan pour les six prochains mois.

Source: Congress.gov.

En vertu des nouvelles règles, vous pouvez, si votre employeur le permet, pouvoir retirer ses cotisations ainsi que tout revenu de placement en plus de vos cotisations de report de salaire. Vous pourrez également continuer à cotiser, ce qui signifie que vous perdrez moins de terrain en épargnant pour la retraite tout en restant éligible pour recevoir les contributions de contrepartie de votre employeur.

Source: Congress.gov.

Certains pourraient faire valoir que la possibilité de retirer non seulement les cotisations de report de salaire, mais également les contributions de l'employeur et les revenus des investissements ne constitue pas une amélioration du programme. Voici pourquoi.

Ce que les retraits de difficultés vont vous coûter

Les retraits occasionnels vous font mal à long terme lorsqu'il s'agit d'épargner pour la retraite. Vous supprimez l'argent que vous avez mis de côté pour vos années post-paiement-chèque et vous perdez la possibilité de l'utiliser à ce moment-là et de le laisser continuer à s'apprécier entre-temps. Et vous serez redevable de l’impôt sur le revenu du montant du retrait et de votre taux actuel, ce qui pourrait bien être plus élevé que celui que vous auriez payé si les fonds avaient été retirés à la retraite.

Si vous avez moins de 59 ans et demi, il est également très probable que vous devrez payer une pénalité de 10% sur le montant que vous retirez.

dix%

La pénalité sur les fonds de retraite retirés avant l’âge de 59 ans et demi, en plus du paiement des impôts dus, s’ils ne répondent pas aux critères d’exonération de pénalité.

Si vous appartenez à ce groupe d'âge, vous serez soumis à une pénalité de 10% sauf si vous recevez les fonds dans les cas suivants:

• Une distribution corrective. C’est l’argent qui vous a été remboursé en tant qu’employé hautement rémunéré et réputé avoir trop contribué à un 401 (k) par rapport à d’autres employés; l'impôt sur le revenu est dû sur cet argent
• Décès
• Invalidité totale et permanente
• Une ordonnance de relations familiales qualifiée, rendue dans le cadre d'un jugement de divorce)
• Taxes IRS sur le plan
• Une série de paiements périodiques sensiblement égaux
• Un dividende transmis à partir d'un plan d'actionnariat salarié
• Frais médicaux supérieurs à 10% du revenu brut ajusté (AGI)
• Cessation d'emploi d'un employé après 55 ans
• Certaines distributions aux réservistes militaires qualifiés appelés en service actif

Notez également que les règles de retrait sans pénalité 401 (k) diffèrent légèrement de celles applicables au retrait d’un IRA traditionnel.

Autres options pour obtenir 401 (k) de l'argent

Si vous avez au moins 59 ans et demi, vous êtes autorisé à retirer des fonds de votre 401 (k) sans pénalité, que vous souffriez de difficultés ou non. Et les titulaires de comptes de tout âge peuvent, si leur employeur le permet, pouvoir emprunter de l’argent auprès d’un 401 (k).

La plupart des conseillers ne recommandent pas d'emprunter auprès de votre 401 (k) non plus, en grande partie parce que ces prêts menacent également le gouffre que vous avez accumulé pour votre retraite. Mais un prêt peut valoir la peine d’être envisagé au lieu d’un retrait si vous croyez qu’il est possible de rembourser le prêt rapidement (avec la plupart des 401 (k), cela signifie dans un délai de cinq ans). Les prêts sont généralement autorisés pour le moindre de la moitié de votre solde 401 (k) ou de 50 000 $ et doivent être remboursés avec intérêts, bien que ceux-ci soient restitués sur votre compte. Si vous faites défaut sur les paiements, le prêt se transforme en un retrait, avec les mêmes conséquences que s'il avait été créé en un.

Environ les deux tiers des 401 (k) s autorisent également les retraits en service sans pénibilité. Cette option, cependant, ne fournit pas immédiatement des fonds pour un besoin urgent. Le retrait est plutôt autorisé afin de transférer des fonds vers une autre option d'investissement. Vous pouvez toutefois consulter un conseiller fiscal ou financier pour déterminer si cette option peut répondre à vos besoins. En effet, il est judicieux de faire appel aux conseils de professionnels pour explorer vos options, si vous envisagez un retrait des difficultés ou toute autre démarche visant à obtenir des fonds immédiatement.

Les prêts 401 (k) doivent être remboursés avec intérêts afin d'éviter des pénalités.