Formulaire W-4
Le formulaire W-4 est un formulaire de déclaration de revenus généré par les employés afin d'indiquer leur situation fiscale à leur employeur. Le formulaire W-4 indique à l'employeur le montant de l'impôt à retenir sur le salaire d'un employé en fonction de son état civil, du nombre de ses allocations et de ses personnes à charge, ainsi que d'autres facteurs. Le W-4 est également appelé certificat d'allocation de retenue de l'employé.
Le 1er janvier 2018, l'allégement fiscal fédéral applicable aux exemptions personnelles a été suspendu jusqu'au 1er janvier 2026, à la suite de la Loi sur la réduction de l'impôt sur l'emploi et des emplois.
Comprendre le formulaire W-4
L'employé remplit sept lignes sur le formulaire W-4. Les premières lignes incluent le nom du contribuable, son adresse et son numéro de sécurité sociale. Une feuille de calcul jointe au formulaire permet aux contribuables d’estimer le nombre de quotas de retenue à la source. L'augmentation du nombre d'allocations réduit le montant d'argent retenu sur le chèque de paie. Une personne peut demander une exemption de retenue d’argent si elle n’avait pas d’obligation au cours de l’année précédente et s’attend à ce que son impôt soit nul dès l’année suivante.
La feuille de calcul jointe au formulaire W-4 commence par permettre aux contribuables d'ajouter une allocation si elles ne peuvent pas être réclamées en tant que personnes à charge de la déclaration de revenus d'une autre personne. Les employés peuvent recevoir une autre allocation s'ils sont célibataires et occupent un seul emploi, sont mariés avec un seul emploi et que le conjoint ne travaille pas ou ne touche pas un salaire égal à un deuxième emploi dans la famille inférieur à 1 500 dollars.
Sur la ligne suivante de la feuille de calcul - ligne E pour le crédit d'impôt pour enfants - les employés peuvent demander des allocations pour chacun de leurs enfants admissibles, en fonction du revenu gagné et du nombre d'enfants qu'ils ont.
La ligne suivante - ligne F pour le crédit pour autres personnes à charge - demande aux employés d'inscrire des allocations pour les autres personnes à charge qui seront réclamées dans leur déclaration de revenus. La publication 501 de l'IRS précise qui est considéré comme une personne à charge. Il existe des limitations de revenu pour le crédit dans cette section.
Ceux qui souhaitent appliquer d'autres crédits, tels que le crédit pour revenu gagné, remplissent la ligne G. Pour savoir si vous pouvez avoir droit à des indemnités supplémentaires, reportez-vous à la section Feuilles 1 à 6 de la publication IRS 505. À la dernière ligne, ligne H, faites un total. tous les nombres des lignes précédentes et entrez le total.
La feuille de calcul contient également des pages supplémentaires pour les situations fiscales plus complexes, telles que le détail des déductions dans votre déclaration de revenus au lieu de prendre la déduction standard.
L’employeur calcule ensuite le montant à retenir sur un salaire en fonction des indemnités calculées sur le formulaire W-4. L'argent retenu va à l'IRS après chaque chèque de règlement.
Points clés à retenir
- Les employés remplissent un formulaire W-4 afin d'indiquer aux employeurs le montant de l'impôt à retenir sur leur chèque de paie en fonction de leur statut matrimonial, du nombre d'exemptions et des personnes à leur charge, etc.
- L'augmentation du nombre d'allocations sur le formulaire diminue le montant d'argent retenu sur le chèque de paie.
- Les contribuables peuvent déposer un nouveau formulaire W-4 chaque fois que leur situation change, par exemple en cas de mariage, de divorce ou d’avoir un enfant. Un changement de statut peut entraîner une retenue d'impôt plus ou moins importante.
Considérations spéciales pour le formulaire W-4
Les contribuables peuvent déposer un nouveau formulaire W-4 à tout moment - et doivent le faire chaque fois que leur situation change, par exemple mariage, divorce, naissance d'un enfant ou décès d'une personne à charge. Un changement de statut peut amener l'employeur à retenir plus ou moins d'impôt. En outre, la suppression de l'exemption personnelle pour les années d'imposition 2018 à 2025 pourrait modifier le nombre d'allocations à prendre.
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