Expérience Année d'accident
L’expérience d’une année d’accident montre les primes acquises et les pertes subies au cours d’une période donnée. Une année d’année d’accident est généralement examinée pendant douze mois, appelée année d’accident. La période d'exposition est généralement fixée à l'année civile et commence le 1 er janvier.
L’expérience des années d’accident est utilisée pour indiquer si les primes couvrent effectivement les pertes d’un assureur. Une statistique négative indique que les primes n'étaient pas suffisantes pour couvrir les pertes. L’expérience d’une année d’accident comprend généralement des pertes lorsqu’elles se produisent, et non lorsqu’elles sont rapportées. Cela inclut également les primes acquises au cours de la même période, quelle que soit leur date de souscription.
Expérience en année d'accident
Il existe deux types de calcul d'expérience d'année d'accident: l'expérience d'année civile et l'expérience d'année de police.
L’expérience de l’année civile comprend les pertes subies au cours de l’année civile (généralement à compter du 1er janvier) et les primes acquises au cours de la même période. Les pertes comprennent les pertes subies mais non déclarées (IBNR) et les modifications des réserves pour pertes.
L’expérience d’une année de police inclut les primes et les pertes provenant de polices renouvelées ou souscrites au cours d’une année donnée. Les pertes (y compris les réserves pour pertes) des contrats ne sont incluses que si les contrats sont renouvelés ou souscrits au cours de l’année, et les primes ne sont incluses si elles sont acquises au même moment. Au cours de l’année, le calcul est considéré comme «en développement», ce qui signifie que le calcul ne peut être finalisé tant que les pertes ne sont pas réglées.
La différence entre les deux méthodes est que: L’expérience de l’année civile porte sur les pertes résultant de sinistres survenus au cours d’une année donnée (l’accent est mis sur «la perte»); L’expérience de l’année de la police examine la manière dont un ensemble spécifique de polices - celles qui entrent en vigueur au cours de l’année - sont exposées à des pertes (accent mis sur «l'exposition»).
Les actuaires utilisent les données d'année de police parce qu'elles font correspondre les réclamations à des stratégies spécifiques. L'inconvénient est que les assureurs souscrivent en permanence de nouvelles polices, ce qui rend l'analyse des polices souscrite tardive au cours de l'année civile. Ces politiques s'étaleront sur deux années civiles. Le moyen le plus précis de calculer l’expérience d’une année d’accident consiste à diviser les pertes totales (pertes encourues plus les réserves pour pertes) par l’exposition acquise, qui correspond au montant des primes exposées à la perte sur une période donnée. Comme cette méthode peut prendre plus de temps à calculer, les primes acquises peuvent être calculées à l'aide de la méthode du compte gagné.
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