Les Canadiens paient-ils vraiment plus d'impôts que les Américains?
De nombreux Canadiens croient généralement qu'ils paient davantage d'impôt que leurs homologues américains. Même les politiciens au Parlement ont utilisé cette déclaration pour insister sur la réduction des impôts. Mais est-ce vraiment vrai?
TUTORIAL : Guide de l'impôt sur le revenu des particuliers
La réponse est plus complexe que vous ne le pensez. Les agences de collecte de statistiques des deux pays publient des moyennes des impôts sur le revenu payés, mais comparer les deux chiffres revient à comparer les statistiques d'un joueur de hockey à celles d'un joueur de basket. Les chiffres sont basés sur des prémisses différentes et incluent différentes pièces.
L'utilisation d'une moyenne est également problématique car les très pauvres et les très riches l'inclinent des deux côtés. En général, les Canadiens à faible revenu paient moins d'impôt pour les services qu'ils reçoivent et les Américains riches sont mieux lotis que les Canadiens riches. Voici une ventilation des composantes fiscales pertinentes et leur contribution à la situation fiscale globale. (La maîtrise de ces principes fondamentaux maintenant éliminera le stress de la saison des impôts. Consultez Prochaine saison, taxes sur vos fichiers à votre charge .)
Impôt fédéral sur le revenu
Les tranches d'imposition sur le revenu fédéral américain vont de 10% à 35% pour les particuliers. Du côté canadien, la fourchette est de 15% à 29%. Aux États-Unis, la tranche d'imposition la plus basse passe à 15% à 8 500 dollars et à 25% à 34 501 dollars. La tranche inférieure canadienne reste à 15% jusqu'à 41 544 $. C'est en grande partie la raison pour laquelle les Canadiens à faible revenu sont souvent mieux lotis que les Américains dans une situation fiscale identique. Par ailleurs, l'IRS taxe les 35% américains les plus riches, alors que le taux d'imposition fédéral le plus élevé au Canada est de 29%. Les Américains riches ont toutefois accès à de nombreuses déductions fiscales que l’impôt minimum de remplacement du Canada ne permet pas.
La déduction des intérêts hypothécaires est présentée comme un énorme avantage pour les Américains propriétaires d’habitations, et c’est le cas. Toutefois, si vous gagnez moins de 82 000 $ et ne possédez pas de maison, vous paierez probablement moins d'impôt au nord de la frontière.
État des impôts par rapport aux impôts provinciaux
La comparaison des impôts sur le revenu des États et des provinces est une entreprise plus problématique. La fiscalité des États se fait complètement en dehors du système fiscal fédéral et chaque État a ses propres lois fiscales en matière de déductions et de crédits. Au Canada, les impôts provinciaux sur le revenu (sauf au Québec) sont coordonnés avec le système fiscal fédéral et sont basés sur un pourcentage de l'impôt fédéral, ce qui signifie que les provinces appliquent les mêmes déductions et règles de revenu que le système fédéral. Chaque province a également des crédits et des incitations supplémentaires.
Certains États, comme la Floride et l'Alaska, n'ont aucun impôt sur le revenu, alors que toutes les provinces et tous les territoires canadiens perçoivent un impôt sur le revenu.
Primes d'assurance chômage
Bien qu'ils ne constituent pas techniquement un impôt sur le revenu, les Canadiens paient des cotisations à l'assurance-emploi (AE) en fonction de leur revenu d'emploi. Les cotisations à l'assurance-emploi représentent 1, 73% du revenu d'emploi brut et les employeurs paient 1, 4 fois ce montant. Aux États-Unis, la taxe fédérale sur le chômage (FUTA) est payée exclusivement par les employeurs.
Lorsque vous comparez la taxe supplémentaire imposée aux employés au Canada, vous devez également tenir compte du fait que le Canada dispose d’allocations de chômage plus robustes, notamment de longues prestations de maternité et familiales.
Sécurité sociale et Régime de pensions du Canada (RPC)
Aux États-Unis, les prestations de sécurité sociale représentent un fonds dans lequel ce que vous payez au cours de votre vie professionnelle constitue la base de ce que vous recevez à la retraite. Au Canada, un régime similaire existe dans le Régime de pensions du Canada.
Les employés paient 5, 65% (en 2011) de leur salaire pour les taxes de sécurité sociale et Medicare, un système qui fournit des prestations médicales aux retraités. Les primes de sécurité sociale sont plafonnées à un niveau de revenu de 106 800 dollars et les primes de Medicare ne sont pas plafonnées. Au Canada, les employés versent 4, 95% du revenu d’emploi brut au RPC jusqu’à 44 800 $ et les prestations de type Medicare sont incluses dans le plan de soins de santé socialisé. Le Canada a également un régime de retraite supplémentaire dans le programme de la Sécurité de la vieillesse. Les avantages en vertu de ce régime diminuent à mesure que le revenu augmente et, par conséquent, ne sont pas disponibles pour les Canadiens dans les tranches d'imposition supérieures.
Soins de santé
Aucune discussion entre les taxes américaines et canadiennes ne serait complète sans une comparaison des systèmes de soins de santé des deux pays. Les impôts sur le revenu que paient les Canadiens financent en partie le plan de santé socialisé du pays, dans lequel tout le monde a un accès égal aux installations médicales, aux praticiens et aux procédures, sans frais supplémentaires. Aux États-Unis, les soins de santé doivent être payés directement ou par le biais d'un régime d'assurance-maladie. Les primes de ces régimes s'élevaient en moyenne à 4 824 $ par personne à compter de 2009, sans compter les montants versés au titre de la quote-part et de la franchise.
Le résultat final
La comparaison des impôts sur le revenu aux États-Unis et au Canada nécessite une analyse des avantages reçus pour ces taxes et de tout autre coût à la charge hors taxe. La situation individuelle de chaque contribuable déterminera si sa situation financière serait meilleure dans un pays par rapport à l'autre. (Informez-vous sur les différences d'idéologie fiscale entre les partis politiques et sur l'impact que cela peut avoir sur votre salaire. Voir Parties pour taxes: républicains et démocrates .)