Comment les retraits IRA sont-ils taxés?

La manière dont les retraits d'un compte de retraite individuel (IRA) sont imposés dépend du type d'IRA. Avec un Roth IRA, il n’ya pas d’impôt à percevoir sur les cotisations ni sur les gains si vous remplissez certaines conditions: le compte doit être actif depuis au moins cinq ans, et les fonds sont utilisés pour un achat de maison admissible ou pour le compte. le titulaire est âgé de 59 ans et plus.

Les retraits anticipés de tout type de compte de retraite qualifié s'accompagnent d'une pénalité de 10%, ainsi que de tout impôt sur le revenu dû sur les IRA traditionnels et 401 (k) s - à moins que le retrait anticipé ne soit à des fins qualifiées, telles que l'achat d'une première maison ou frais d'éducation.

Points clés à retenir

• Les retraits des comptes IRA traditionnels ou des comptes 401 (k) après 59 ans 1/2 sont soumis à l'impôt sur le revenu basé sur le taux d'imposition correspondant à l'année du retrait.
• Les retraits Roth IRA effectués après 59 ans 1/2 sont reçus en franchise d'impôt.
• Les retraits anticipés de tout compte de retraite sont sujets à une pénalité de 10%, plus les impôts différés dus pour les comptes traditionnels - à moins que des retraits anticipés ne soient effectués à des fins exemptées.

Qu'advient-il lorsque vous retirez

Avec un IRA traditionnel, toutes les contributions avant impôt et tous les revenus sont imposés au moment du retrait. Les retraits sont imposés comme un revenu régulier (et non comme un impôt sur les gains en capital) et le taux d'imposition est basé sur votre revenu dans l'année du retrait. L'idée est que les personnes sont soumises à un taux d'imposition marginal plus élevé lorsqu'elles travaillent et gagnent plus que lorsqu'elles ont cessé de travailler et vivent du revenu de la retraite - bien que ce ne soit pas toujours le cas.

Bien que les taxes soient acquittées au moment du retrait, il n’ya pas de pénalité supplémentaire, à condition que les fonds soient utilisés à des fins qualifiées ou que le titulaire du compte soit âgé de 59 ans et plus. Avec un IRA traditionnel, un retrait anticipé de fonds est considéré comme un achat de logement qualifié, des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées, des frais médicaux importants qualifiés et certains frais de chômage de longue durée.

Les titulaires traditionnels de l'IRA (ou les participants à un régime 401 (k)) âgés de 70 ans ou plus doivent retirer des montants minimaux appelés distributions minimales requises (DMR), lesquelles sont imposables.

Les contributions Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt

Comme les retraits des comptes Roth IRA ne sont pas imposés, les contributions de Roth IRA ne sont pas déductibles des impôts. Cependant, seules les personnes dont le revenu brut ajusté (MAGI) modifié est égal ou inférieur à 135 000 USD sont éligibles pour maximiser le plafond des contributions annuelles de Roth IRA en 2018. L'élimination progressive des célibataires commence à 120 000 USD. Pour le dépôt conjugal conjoint, la limite MAGI 2018 est de 199 000 USD avec une élimination progressive commençant à 189 000 USD.

La limite MAGI 2019 pour les contributions Roth IRA est de 137 000 USD pour les célibataires avec une suppression progressive à partir de 122 000 USD. Pour les personnes mariées qui déposent ensemble, la limite MAGI est de 203 000 $ avec une élimination progressive commençant à 193 000 $. Toute contribution supplémentaire serait placée dans un IRA traditionnel.

Ainsi, les retraits effectués auprès d'un Roth IRA au cours de la retraite ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, car les fonds ont été exonérés d'impôt en utilisant des dollars après impôt.

Limites de contribution pour les IRA Roth traditionnels

Les limites de contribution pour les IRA classiques et Roth sont augmentées jusqu'à 6 000 USD en 2019, contre 5 500 USD en 2018, selon l'IRS. Les employés âgés de 50 ans et plus sont autorisés à verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ pour un total de 7 000 $. Les contributions traditionnelles à l'IRA peuvent être déductibles ou partiellement déductibles des impôts sur la base de MAGI pour les personnes couvertes par un plan 401 (k) par leur employeur. En 2019, une personne avec un MAGI allant jusqu'à 74 000 $ (contre 73 000 $ en 2018) est admissible à une déduction au moins partielle, tout comme un couple marié déposant conjointement avec un MAGI jusqu'à 123 000 $ (contre 121 000 $ en 2018). Il n'y a pas de limite de revenu sur qui peut contribuer à un IRA traditionnel.