Portabilité
La transférabilité fait référence à la capacité ou au droit d'un employé de conserver certains avantages lors du changement d'employeur. Les avantages tels que certains régimes de retraite et d’assurance maladie sont transférables. La plupart des régimes 401 (k) ont également des avantages en matière de transférabilité, ainsi que des comptes d'épargne santé (HSA).
Points clés à retenir
- La portabilité est la capacité de transférer avec vous certains avantages sociaux lorsque vous quittez votre entreprise.
- Les prestations d'assurance maladie sont transférables grâce à la législation HIPAA et au maintien de la couverture COBRA.
- Les régimes de retraite sont transférables au moyen de transferts qualifiés dans un nouveau compte 401 (k) ou un compte de retraite individuel (IRA).
Comment fonctionne la portabilité
La transférabilité est le droit des employés américains de conserver ou de conserver certains avantages sociaux lorsqu'ils changent d’employeur ou quittent le marché du travail (prennent leur retraite). La loi de 1996 sur la transférabilité et la responsabilité en matière d’ assurance maladie (HIPAA) prévoit des droits et des protections pour les participants aux régimes collectifs de santé. Selon la HIPAA, les régimes d’assurance maladie des employeurs pourraient ne pas être en mesure d’exclure une couverture pour des conditions préexistantes; offre la possibilité de souscrire à un régime de santé collectif si la couverture est perdue ou si certains événements de la vie se produisent interdit la discrimination à l'encontre des employés et des membres de leur famille à charge en raison de facteurs liés à la santé; et assure que certaines personnes auront accès aux polices individuelles d'assurance maladie et pourront les renouveler.
HIPAA a publié un rapport prospectif en mars 2018 dans lequel le directeur Roger Severino a laissé entendre qu'il pourrait y avoir quelques modifications de la HIPAA en 2018, bien que l'administration Trump ait annoncé une diminution plutôt qu'une augmentation de la réglementation. Cela pourrait se traduire par une réduction du fardeau de la conformité et un partage accru de l'information entre les organisations de soins de santé; Cependant, dans le même temps, le règlement mondial sur la protection des données (GDPR) dans l'UE oblige de nombreuses entreprises proposant des prestations de soins de santé à leurs employés à renforcer leurs politiques. Désormais, en ce qui concerne la portabilité, les organisations doivent procéder à de longs audits de données personnelles, notamment en déterminant le type, l'emplacement et le but des données, ainsi que son administrateur, les mesures de sécurité actuelles et la capacité avec laquelle les utilisateurs peuvent y accéder.
La Consolidated Budget Reconciliation Act (COBRA) est un programme d’assurance maladie qui permet à un employé éligible et à ses personnes à charge de continuer à bénéficier de la couverture d’assurance maladie dans le cas où cet employé perd son emploi ou subit une réduction de ses heures de travail. COBRA permet aux anciens employés, retraités, conjoints, anciens conjoints et enfants à charge de souscrire une assurance maladie continue à des tarifs de groupe auxquels il pourrait être mis fin. Alors que ces personnes paieront probablement plus par le biais de la COBRA pour la couverture d’assurance maladie qu’un employé (du fait que l’employeur ne paie plus une partie des coûts de la prime), la couverture de la COBRA est généralement moins chère régime d'assurance-maladie serait.
Il est important de noter que COBRA est un programme d’assurance maladie et que les régimes peuvent couvrir les coûts liés aux médicaments sur ordonnance, aux traitements dentaires et aux soins de la vue. Il n'inclut pas les assurances vie et invalidité.
Portabilité et renversements d'IRA
La transférabilité est un concept important dans un roulement d'IRA. Un roulement de compte IRA (ou autre compte de retraite) se produit lorsque l'administrateur du régime de retraite verse le produit du plan directement à un autre plan, souvent sous la forme d'un chèque, payable au nouveau compte ou par un moyen électronique. Ceci est un transfert direct. Dans le cas d'un roulement sur 60 jours, les fonds d'un plan de retraite ou d'un IRA sont versés directement à l'investisseur, qui en dépose une partie ou la totalité dans un autre plan de retraite ou un IRA dans un délai de 60 jours. Les taxes ne sont généralement pas payées lors d'un roulement direct ou d'un transfert fiduciaire à fiduciaire. Toutefois, les distributions effectuées après un roulement sur 60 jours et les fonds non transférés sont généralement imposables.
Les personnes avec des régimes 401 (k) qui quittent leur entreprise peuvent être transférées dans un IRA ou dans la nouvelle société 401 (k). Comprendre la logistique financière et la manière dont d’autres transferts d’avantages entre régimes est essentiel avant de procéder à un roulement.
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