Retraits Roth IRA: à lire en premier

Il semble que souvent, un petit sacrifice à court terme mène à un résultat plus fructueux à long terme. Le Roth IRA est un exemple parfait.

Contrairement à l'argent économisé par le biais de son cousin plus âgé, l'IRA traditionnel, les fonds que vous mettez dans vos comptes Roth sont soumis à l'impôt sur le revenu. Toutefois, si vous remplissez les conditions requises, vous pouvez retirer de l’argent en franchise d’impôt dès l’âge de 59 ans et demi, le tout sans avoir à vous soucier des distributions minimales requises.

C'est une excellente solution pour les investisseurs à la recherche d'une diversification fiscale ou pour les plus jeunes qui s'attendent à être dans une tranche supérieure plus tard dans la vie. Vous payez un impôt faible maintenant, de sorte que vous n'avez pas à payer un taux marginal plus élevé à l'avenir.

Mais comprendre les règles est absolument impératif. Si vous retirez de l'argent de votre compte Roth trop tôt, vous risquez de subir un impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur les revenus que vous retirez.

Eviter les taxes et pénalités

La possibilité de profiter de retraits entièrement exempts d'impôt se résume généralement à deux critères: vous devez être âgé de 59 ans ou plus et posséder le compte au moins cinq ans.

Si vous atteignez l’âge requis mais que vous possédez l’IRA depuis moins de cinq ans, vous éviterez néanmoins la pénalité de 10%, mais vous devrez payer des impôts sur les revenus que vous retirez de votre compte (vous avez déjà payé des impôts sur le revenu le l'argent que vous avez initialement placé dans le Roth, les retraits du montant de la contribution sont toujours libres d'impôt).

Supposons que vous avez ouvert un compte Roth à 58 ans avec une contribution de 5 000 $ et que vous avez gagné 1 000 $ de gains sur une période de deux ans. Si, à 60 ans, vous décidez de retirer tout cet argent, vous pouvez le faire sans pénalité. Mais comme vous ne possédez l’IRA que depuis deux ans, vous devez toujours payer des impôts sur les revenus de 1 000 dollars. Donc, afin de maximiser votre retour, il vous incombe d'attendre que vous remplissiez les conditions d'âge et de propriété.

Que se passe-t-il quand tu as moins de 59 ans?

Vous avez vraiment des problèmes lorsque vous retirez de l'argent de votre compte avant l'âge de 59 ans et demi. Tout à coup, vous êtes obligé de payer à la fois l'impôt sur le revenu et la pénalité - à moins que vous ne soyez admissible à une exemption.

Les personnes de moins de 59 ans qui sont propriétaires de l'IRA depuis moins de cinq ans peuvent retirer leurs gains sans pénalité - mais pas sans impôt sur le revenu - si elles entrent dans l'une des catégories suivantes:

• Vous devenez invalide ou décédé (vos bénéficiaires retirent l'argent si vous êtes décédé).
• Vous utilisez cet argent pour acheter votre première maison (sous réserve d'un maximum viager de 10 000 $).
• Vous utilisez les fonds pour payer des frais d'études admissibles.
• Vous prenez un retrait pour payer des frais médicaux non remboursés qui dépassent 7, 5% de votre revenu brut ajusté.
• Vous héritez des fonds d'un propriétaire IRA décédé.
• Vous utilisez cet argent pour payer une taxe IRS sur un plan qualifié.
• L'argent peut être classé comme une distribution de réservistes qualifiés.
• Vous recevez des prestations dans le cadre d'une rente et vous effectuez la distribution sous forme de paiements périodiques sensiblement égaux.

Les paiements périodiques sensiblement égaux, ou SEPP, sont des montants de retrait fixes que vous effectuez au cours de votre durée de vie prévue (oui, l'IRS dispose d'un formulaire qui vous indiquera exactement le temps qu'il faudra). Comme vous pouvez le deviner, il faut faire un peu de calcul.

Si vous n'avez pas encore 59 ans et si vous avez l'IRA depuis au moins cinq ans, vous pourrez peut-être retirer vos gains en franchise d'impôt et de pénalité. Mais la liste des exemptions est plus courte. Vous êtes admissible si:

• Vous devenez invalide de façon permanente.
• Vous utilisez cet argent pour acheter votre première maison (sous réserve d'un maximum viager de 10 000 $).
• L'argent va à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès.

Figure 1. Retirer de l'argent de votre compte à l'avance peut entraîner un impôt sur le revenu et / ou une pénalité de 10%.

Comment calculer les revenus

Bien sûr, si vous effectuez un retrait sans réserve, cela soulève une question importante. Quelle quantité de l'argent que vous retirez est considérée comme une "contribution" (qui peut toujours être retirée en franchise d'impôt) et quelle est "revenus"? ">

Heureusement, la réponse est assez simple. L'IRS a un système de commande pour les retraits, comme suit:

1. contributions régulières
2. montants de conversion imposables provenant d'un IRA traditionnel (cotisations pour lesquelles le titulaire du compte a payé de l'impôt sur le revenu lors de la conversion)
3. montants de conversion non imposables (aucune déduction fiscale n'a été autorisée lors du versement de la contribution initiale à l'IRA)
4. gains

Tous les fonds provenant d'une conversion IRA sont attribués selon la méthode du premier entré, premier sorti. Cela signifie que les premières contributions sont celles que vous retirez en premier.

Supposons que le titulaire du compte a 30 ans et qu'il a ouvert un Roth IRA il y a quatre ans avec une contribution de 25 000 USD. Il y a deux ans, elle a converti 5 000 USD d'un IRA traditionnel qu'elle avait en un Roth (paiement de l'impôt sur le revenu). Elle a également réalisé des gains de placement de 15 000 $ dans ce compte.

Elle souhaite maintenant retirer 40 000 $ pour acheter sa première maison. Le système de commande de l'IRS détermine quelle catégorie elle utilisera en premier. Cela signifie que son retrait inclut la totalité de sa contribution de 25 000 $ ainsi que son roulement de 5 000 $ l'année suivante. N'oubliez pas qu'elle a déjà payé de l'impôt sur ces contributions, elle n'a donc pas à le faire à nouveau.

Pour atteindre 40 000 dollars, elle doit également retirer 10 000 dollars de gains. Parce que cela tombe dans la limite à vie de l'exemption pour achat d'une première maison, elle évite la pénalité - mais pas les taxes - sur ce montant. Les 5 000 $ restants sur son compte sont classés comme des gains.

Le résultat final

Lorsque l'argent est un peu à court, il peut être tentant de regarder votre compte Roth IRA comme une solution rapide. Mais avant de le faire, assurez-vous de connaître les règles. Retirer l'argent trop tôt peut parfois entraîner des impôts sur vos revenus - sans parler d'une pénalité de 10%. Cela signifie qu'un retrait imprudent peut signifier la perte des énormes avantages d'un Roth.