Formulaire SEC 6-K
Le formulaire 6-K de la SEC est un formulaire que les émetteurs privés étrangers de valeurs mobilières sont tenus de présenter conformément aux règles énoncées dans la Securities Exchange Act de 1934. Le formulaire 6-K, ou «Rapport de l'émetteur privé étranger en application des règles 13a 16 et 15d-16 », est administré par la Securities and Exchange Commission (SEC).
Formulaire SEC 6-K expliqué
Lorsqu'un émetteur non américain dépose auprès des autorités de réglementation de son pays d'origine un rapport financier annuel, semestriel ou trimestriel, il doit soumettre une déclaration de couverture des déclarations étrangères à la Securities and Exchange Commission (SEC). La déclaration de couverture est connue sous le nom de formulaire SEC 6-K, ce qui allège le fardeau de la double déclaration pour certains émetteurs non américains qui doivent déposer conformément à ces règles.
Étant donné que toute information émise par une société étrangère à ses autorités de réglementation des valeurs mobilières, à ses investisseurs ou à une bourse locale doit également être communiquée sur le formulaire 6-K, le formulaire 6-K est un fourre-tout pour des informations importantes surgissant entre des rapports financiers annuels et trimestriels. sont également soumis à la SEC. Les informations sont considérées comme importantes pour un émetteur privé étranger si elles impliquent un changement d'activité, un changement de direction ou de contrôle, un changement important du nombre de titres en circulation, un changement de comptable, un changement de titre, une faillite ou une mise sous séquestre, des procédures judiciaires importantes, etc.
Par exemple, pour la période terminée le 26 janvier 2018, GlaxoSmithKline PLC a fourni un rapport 6K. Le rapport fournissait des informations importantes indiquant que le comité des médicaments à usage humain (CHMP) avait émis un avis favorable recommandant d'autoriser la commercialisation d'un des vaccins de la société, Shingrix, utilisés pour la prévention du zona.
Au moyen du formulaire 6-K de la SEC, un émetteur privé étranger fournit des communications et des informations importantes rendues publiques dans son pays d'origine, archivées et rendues publiques avec la bourse de son pays sur laquelle ses titres sont négociés ou distribués aux porteurs de titres. Ce formulaire favorise essentiellement le partage d'informations transfrontalier en permettant aux investisseurs américains de titres étrangers d'avoir le même accès aux informations que les investisseurs sur le marché national de la société étrangère. Les informations figurant sur le formulaire permettent aux investisseurs de prendre connaissance des informations que les émetteurs distribuent en dehors des États-Unis. Cette transparence de l'information est l'un des ingrédients les plus importants pour un marché ordonné et équitable.
Les dépôts effectués auprès de la SEC sur le formulaire 6-K sont réputés être «fournis» et non pas «déposés» aux fins de la responsabilité en vertu de l’article 18 de la Loi sur les échanges, ce qui crée un droit privé d’action contre des personnes pour des déclarations fausses et trompeuses. fait dans les documents «déposés» en vertu de la loi sur les échanges.
Les formulaires SEC 6-K comprennent souvent des copies des derniers rapports financiers de l'émetteur privé étranger, tels que les comptes de résultat, les bilans et les tableaux de flux de trésorerie. Outre les rapports annuels, le formulaire 6-K est le seul formulaire exigé des émetteurs étrangers et doit être soumis en anglais. Si le document original à soumettre est dans une langue étrangère, une traduction complète en anglais ou un résumé du document doit être fourni. Les émetteurs étrangers soumettent le formulaire 6-K à la SEC par voie électronique via le système EDGAR (collecte, analyse et extraction de données électroniques) de la SEC. Un document indiquant «6-K / A» est un formulaire 6-K modifié, qui est déposé lorsque des informations importantes changent.
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