Pension personnelle auto-investie (SIPP)
Une pension personnelle auto-investie (SIPP) est un compte d'épargne-retraite fiscalement avantageux disponible au Royaume-Uni. Les SIPP donnent aux particuliers la liberté d'affecter leurs actifs à une large gamme d'investissements approuvés par le ministère britannique des Finances et des Douanes (HMRC), un département non ministériel du gouvernement britannique chargé de la collecte des impôts et du paiement de certaines formes de soutien public. . Les investissements approuvés comprennent les actions, les obligations, les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse (FNB).
Cela contraste avec les retraites financées par l'entreprise, dans lesquelles l'entreprise choisit une liste restreinte d'options de placement. Les SIPP ont été introduits en 1989 et sont de plus en plus populaires en Grande-Bretagne en raison de la fin de leur carrière et de la fin de vie des pensions.
Points clés à retenir
- Une pension personnelle auto-investie, ou SIPP, est un régime de retraite à cotisations définies proposé aux citoyens du Royaume-Uni.
- Les participants à SIPP reportent une partie de leur revenu avant impôt où ils peuvent investir dans des actions, des obligations et des FNB parmi d'autres actifs approuvés d'une manière avantageuse sur le plan fiscal.
- À l'instar du régime américain 401 (k), les régimes SIPP ont été créés pour remplacer les régimes de retraite à prestations définies parrainés par l'entreprise.
Comprendre les pensions personnelles auto-investies
La pension personnelle auto-investie illustre certaines des différences entre les régimes de retraite américains et britanniques. Aux États-Unis, l’allégement fiscal des régimes de retraite fonctionne de deux manières. La première option consiste à investir des dollars avant impôts, à profiter d'une croissance hors taxe dans le compte, puis à payer des impôts sur les retraits, comme avec un IRA traditionnel ou 401 (k). La deuxième option consiste à investir des dollars après impôt, à profiter d'une croissance hors taxe dans le compte et à retirer de l'argent en franchise d'impôt, comme avec un Roth IRA ou un Roth 401 (k).
Le Royaume-Uni SIPP emploie une troisième option. Il ajoute aux contributions des particuliers un pourcentage basé sur leur taux d'imposition marginal. Grâce à l’allégement du taux de base de l’impôt, l’organisme fédéral de l’impôt ajoute 25% à la contribution que les particuliers versent à un RRS. Par exemple, si un individu se situe dans la tranche d'imposition de 25% et contribue 4 000 £ à un SIPP, le gouvernement ajoutera 1 000 £ au titre de l'allégement du taux de base, et sa contribution totale sera de 5 000 £. Le taux marginal d'imposition le plus élevé au Royaume-Uni est de 45%, de sorte que les SIPP peuvent offrir un allégement fiscal allant jusqu'à 45%.
Gestion des frais SIPP
Comme pour les autres comptes de placement, la gestion des frais de pension personnels auto-investis est importante. Les particuliers devraient vérifier si un RPSP impose des frais annuels fixes, un pourcentage de la valeur du portefeuille, des commissions de négociation ou d’autres frais, avant d’ouvrir un compte. Il est important de choisir une option peu onéreuse pour ne pas nuire aux rendements des investissements à long terme. Par exemple, une commission annuelle fixe peut être moins chère pour une personne ayant un portefeuille de grande valeur qu'une commission annuelle.
Les titulaires de compte peuvent gérer eux-mêmes les investissements SIPP en ligne ou engager un gestionnaire de portefeuille.
Retraits d'un SIPP
Les personnes qui participent à une pension personnelle auto-investie sont libres de commencer à retirer des fonds à partir de 55 ans, même si elles sont toujours employées. En règle générale, les particuliers peuvent utiliser jusqu'à 25% de leurs fonds en franchise d'impôt. Le reste est imposé comme un revenu. Notamment, une fois que les fonds sont déposés dans un SIPP, ils peuvent croître sans les gains en capital et les impôts sur le revenu du Royaume-Uni. Les avantages fiscaux dépendent des circonstances spécifiques de la personne.
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