Les aînés obtiennent un nouveau formulaire d'impôt simplifié pour 2019

Si vous avez 65 ans ou plus (ou si vous atteignez l'âge de 65 ans en 2019), vous aurez la possibilité d'utiliser un nouveau formulaire de déclaration d'impôt simple pour les personnes âgées, appelé 1040SR, lorsque vous déposez vos impôts de 2019 en avril 2020. prévu à l'article 41106 de la loi de finances bipartite de 2018 (BBA), un accord budgétaire de deux ans adopté par le Congrès et signé par le président Donald Trump le 9 février 2018.

La disposition créant le formulaire 1040SR est l’un des nombreux changements apportés à la politique fiscale en matière de retraite qui figurent dans la BBA, qu’il ne faut pas confondre avec la loi sur la réduction de l’impôt et la création d’emplois adoptée le 22 décembre 2017.

Points clés à retenir

• Le nouveau formulaire 1040SR est un formulaire simplifié pour les aînés dont les finances ne sont pas compliquées et ressemble au formulaire 1040EZ déjà existant.
• Le formulaire 1040SR permet à une personne de déclarer son revenu provenant de salaires, traitements, pourboires et autres sources de revenu. 1040EZ n'autorise pas les revenus provenant d'autres sources.
• Le nouveau formulaire exige que la personne âgée soit âgée de 65 ans ou plus à la fin de 2019 ou à la fin de l'année de production de la déclaration de revenus.
• De plus, le nouveau formulaire ne comporte pas de critère de revenu et de catégories de revenu élargies, contrairement au formulaire précédent.

Le nouveau formulaire d'impôt simple pour les aînés est semblable au formulaire 1040EZ

Le formulaire 1040SR sera conçu pour être «aussi semblable que possible» au formulaire 1040EZ et servira de formulaire d’imposition simplifié pour les personnes âgées aux finances simples. Alors que le formulaire 1040EZ vous permet uniquement de déclarer le revenu provenant de salaires, traitements et pourboires, le formulaire 1040SR autorise également le revenu provenant de certaines autres sources. Les différences supplémentaires entre 1040EZ et 1040SR sont décrites ci-dessous, notamment en ce qui concerne l'âge et le revenu total autorisé.

65 ans et plus

Une différence majeure entre 1040EZ et 1040SR a à voir avec votre âge. Le formulaire 1040EZ est disponible pour tout contribuable âgé de moins de 65 ans qui remplit par ailleurs les critères de revenu et de déclaration. Pour utiliser 1040SR, vous devez être âgé de 65 ans ou plus avant le 31 décembre 2019 ou à la fin de l'année d'imposition pour laquelle vous produirez. Par exemple, si vous atteignez l'âge de 65 ans le 31 décembre 2019, vous pouvez utiliser 1040SR lorsque vous déposez vos taxes 2019 en avril 2020. Si vous avez 65 ans à tout moment en 2020, vous pouvez utiliser 1040SR pour déposer vos taxes de 2020 en 2021. la retraite n'est pas nécessaire. Si vous travaillez toujours à 65 ans et que vous êtes qualifié pour le fichier 1040SR, vous pouvez le faire. En revanche, les préretraités (moins de 65 ans) ne peuvent pas utiliser 1040SR.

Test sans revenu

Selon le BBA, «Le formulaire [1040SR] doit être disponible sans tenir compte du montant de tout revenu imposable ou du montant total du revenu imposable pour l'année d'imposition.» Contrairement à 1040EZ, qui limite le revenu d'intérêts à 1 500 dollars et le revenu total. 1040SR n’a aucune limite quant au montant de votre revenu total pour une année d’imposition donnée.

Catégories de revenu élargi

En outre, le formulaire IRS 1040SR vous permet d’inclure plusieurs types de revenus en plus de ceux autorisés par 1040EZ (salaires, traitements, pourboires, bourses d’études taxables ou bourses de recherche, indemnités de chômage ou dividendes du Fonds permanent de l’Alaska). Plus précisément, 1040SR vous permet d’inclure des prestations de sécurité sociale, ainsi que des distributions provenant de régimes de retraite qualifiés, de rentes ou d’arrangements similaires de paiement différé. Vous pouvez également inclure des intérêts et dividendes illimités, ainsi que des gains et pertes en capital.

La 1040SR commence pour l'année d'imposition 2019, afin que les personnes âgées ne remplissent pas ces formulaires avant 2020.

Qu'en est-il des déductions fiscales?

Les personnes âgées qui remplissent le formulaire 1040SR doivent prendre la déduction forfaitaire. N'oubliez pas que si vous avez 65 ans ou plus, vous avez droit à 1 300 $ supplémentaires. Pour un particulier, cela porterait la déduction forfaitaire à 13 300 $ pour l'année d'imposition 2019, première année d'utilisation du formulaire. Pour un couple marié, si l'un est âgé de 65 ans ou plus, la déduction s'élèverait à 25 300 $. Et si les deux ont 65 ans ou plus: 26 600 $.

Histoire de 1040SR

La législation qui a abouti à la création du formulaire IRS 1040SR a débuté le 5 mars 2013 avec l’introduction de la Loi de simplification fiscale des personnes âgées par les sénateurs Marco Rubio (R-FL) et Bill Nelson (D-FL), à laquelle se sont joints les sénateurs Mike Lee ( R-UT) et Tom Carper (D-DE). Après plusieurs tentatives infructueuses de faire passer la loi - et malgré les aveux de l'AARP, de l'Association des citoyens américains matures et du National Taxpayers Union - le langage 1040SR a été adopté dans le cadre du projet de loi sur les dépenses d'urgence signé par le président Trump le 9 février., 2018.

Le résultat final

Le formulaire 1040SR simplifie non seulement les exigences en matière de déclaration de revenus des personnes âgées, mais il comble également un vide important pour les citoyens plus âgés qui ne sont pas autorisés à utiliser le formulaire standard 1040EZ. Cela dit, le projet de loi n'est pas parfait.

Si vous êtes un retraité de moins de 65 ans dont les sources de revenu incluent la sécurité sociale, les retraites et les revenus de placements, vous ne pouvez pas utiliser 1040SR et il vous est également interdit d'utiliser 1040EZ. Vous ne pouvez donc utiliser 1040A que comme votre meilleure option. Formulaire 1040. Néanmoins, la naissance de 1040SR représente un grand pas dans la bonne direction en ce qui concerne la simplification des exigences en matière de production de déclarations d’impôt.