Settlor défini légalement
Un settlor est l'entité qui établit une confiance. Le settlor utilise plusieurs autres noms: donateur, donneur d'ordre, trustor et trustmaker. Quel que soit le nom de cette entité, son rôle est de transférer légalement le contrôle d'un actif à un fiduciaire, qui le gère pour un ou plusieurs bénéficiaires. Dans certains types de fiducies, le constituant peut également être le bénéficiaire, le fiduciaire ou les deux.
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Les fiducies sont conçues pour détenir de l'argent, des investissements ou des biens à des fins diverses. Différents types de fiducies - fiducies testamentaires, fiducies vivantes (entre vivos), fiducies révocables, fiducies irrévocables, etc.) protègent les actifs de différentes manières. Les fiducies peuvent faciliter un transfert en douceur et rapide des actifs au décès, éliminer les frais d'homologation, réduire les droits de succession et garantir que les actifs du constituant sont utilisés de la manière prévue. Par exemple, une confiance peut permettre à un parent de s'assurer qu'un enfant ne gaspille pas un héritage. Les fiducies laissent également au constituant le soin de décider, à un moment où il est pleinement capable mentalement, de ce qu'il adviendra de ses actifs en cas de handicap mental ou d’incapacité.
Établir une confiance simple peut être une tâche peu coûteuse que le constituant peut accomplir avec des formes juridiques d'autoassistance ou un processus plus compliqué impliquant un avocat et des coûts pouvant aller jusqu'à 2 000 $. Si une banque ou une société de fiducie est nommée fiduciaire, le maintien de la fiducie entraîne des coûts administratifs.
Pour voir comment fonctionne le rôle du constituant, considérons un exemple de fiducie de vie révocable. Le constituant, Hailey, établit la confiance. Elle fait cela au lieu de rédiger un testament pour déterminer ce qui va arriver à ses biens après son décès. Ainsi, lorsque Hailey décédera, ses actifs n'auront pas à subir d'homologation et, comme le processus de distribution des avoirs en fiducie n'implique pas le recours aux tribunaux, ses avoirs ne seront pas rendus publics.
Elle place tous ses actifs - sa maison, son condo de plage, divers héritages de famille et plusieurs comptes de placement - dans la fiducie et renomme ces actifs au nom de la confiance. Pour le fiduciaire - la personne ou l'entreprise qui gérera et distribuera les actifs de la fiducie - Hailey choisit une société de fiducie. Les bénéficiaires de la fiducie à sa mort seront ses trois enfants, mais tant qu’elle sera en vie, Hailey sera la bénéficiaire même si elle est également la constituant. Puisqu'elle a choisi une fiducie de vie révocable, Hailey peut y apporter des modifications tant qu'elle est en vie. Par exemple, si l'un de ses enfants devient toxicomane, elle peut le supprimer en tant que bénéficiaire afin qu'il ne puisse pas utiliser ses actifs pour financer son habitude.
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