Limites de déductibilité traditionnelles de l'IRA

Dans cet article, nous nous concentrons sur les avantages des contributions à votre IRA traditionnel et sur les directives qui déterminent si vous pouvez ou non bénéficier d'une déduction fiscale pour ces contributions.

Tutoriel: IRA traditionnel

Voyons d’abord certaines des règles de contribution qui s’appliquent aux contributions des participants aux IRA traditionnels.

Limite de cotisation

Pour toute année d'imposition, vous pourrez peut-être demander une déduction de l'impôt fédéral individuel sur le revenu pour l'argent que vous versez à votre IRA. Voir ci-dessous les limites pour 2018 et 2019.

Contribution IRA au conjoint

Vous pouvez cotiser à un IRA pour conjoint au nom de votre conjoint qui ne travaille pas. Les limites discutées ci-dessus s'appliquent. N'oubliez pas que si vous contribuez également à un IRA, les deux IRA doivent être gérés séparément, car les IRA ne peuvent pas être tenus conjointement. Bien sûr, pour que vous puissiez cotiser à l'IRA de conjoint, vous et votre conjoint devez produire une déclaration de revenus commune. Votre contribution combinée ne devrait pas dépasser le montant de la compensation imposable que vous déclarez dans votre déclaration de revenus. (Pour en savoir plus, consultez Comment cotiser à un IRA pour un conjoint .)

Date limite de contribution

Les contributions des participants IRA pour une année d'imposition spécifique doivent être versées avant le 15 avril de l'année suivante, date à laquelle les taxes de l'année précédente sont dues. Si le 15 avril tombe un week-end ou un autre jour férié, la date limite est le jour ouvrable suivant. (C'était le mardi 17 avril 2018, par exemple, pour l'année d'imposition 2017. Pour l'année d'imposition 2018, la date limite sera reportée au 15 avril 2019.) Les contributions postées au plus tard le 15 avril sont considérées comme faites par la date limite.

Faire votre contribution après avoir produit votre déclaration de revenus

Votre contribution à l'IRA pour l'année d'imposition peut être faite à tout moment entre le 1er janvier de cette année et le 15 avril (ou quelle que soit la date limite d'imposition de cette année) de l'année suivante, même si vous avez produit votre déclaration de revenus avant le 15 avril. échéance fiscale. Si vous décidez de faire votre contribution après avoir produit votre déclaration de revenus, assurez-vous d'informer votre professionnel de l'impôt afin que, si la contribution ne soit pas incluse dans votre déclaration, une déclaration modifiée incluant la contribution puisse être produite.

Restriction d'âge

Vous ne pouvez pas faire de contribution de participant à un IRA traditionnel à partir de l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Vous pouvez cependant faire une contribution pour l'année précédente. Par exemple, si vous atteignez l'âge de 70 ans et demi en 2019, vous n'êtes pas autorisé à verser une contribution pour l'année d'imposition 2019; Toutefois, vous pouvez verser une contribution entre le 1er janvier et le 17 avril 2019 pour l'année d'imposition 2018.

Indiquer l'année d'imposition sur le chèque

Si vous êtes l’un des nombreux contribuables qui profiteront de la prolongation de trois mois et demi (c’est-à-dire la date limite du 15 avril) pour verser une contribution de participant IRA pour l’année précédente, veillez à indiquer l’année applicable sur votre chèque ou toute lettre formulaire de contribution. Si vous ne fournissez pas ces informations, votre dépositaire / dépositaire IRA ne sera pas en mesure de déterminer l'année pour laquelle vous souhaitez que la contribution soit versée et par conséquent, déclarera probablement la contribution pour l'année d'imposition dans laquelle il a reçu le chèque.

Déduire votre contribution traditionnelle à l'IRA

La possibilité de bénéficier d’une déduction fiscale pour une contribution à votre IRA traditionnel dépend de plusieurs facteurs, à savoir votre revenu brut ajusté modifié, votre statut de déclarant et votre statut de participant (c.-à-d. Si vous êtes considéré ou non comme un "participant actif", l'IRS le dit).

Participant actif défini
En règle générale, votre statut de participant actif dépend de votre participation ou non à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Un régime d’employeur comprend les régimes à prestations définies, les régimes d’achat d’argent ou à objectif, les régimes de participation aux bénéfices, les régimes 401 (k), les SEP IRA et les SIMPLE IRA.

Les règles varient selon les différents plans. Par exemple, vous êtes considéré comme un participant actif à un régime de participation aux bénéfices pour l’année où votre employeur dépose la cotisation dans votre compte de retraite, même si la cotisation est versée pour une année différente. (Les employeurs ont jusqu'à la date limite de production de l'impôt et des délais supplémentaires pour verser des contributions; par conséquent, une contribution pour 2018 pourrait être versée en 2019.) Pour participer à un régime de retraite à capitalisation, vous êtes considéré comme un participant actif pour l'année à laquelle vous avez droit. recevoir la contribution, peu importe le moment où la contribution est faite. Pour un 401 (k), vous (ou votre conjoint) êtes considéré comme un participant actif les années où vous cotisez au régime.

Votre employeur doit indiquer si vous êtes un participant actif en cochant la case "Régime de retraite" de votre formulaire W-2. Si vous n'êtes pas sûr de votre statut, consultez votre employeur ou votre professionnel de l'impôt.

Si vous êtes marié et que ni vous ni votre conjoint n'êtes un participant actif, vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale pour le montant total de la contribution. Si l'un de vous est un participant actif, votre statut de déclaration de revenus et d'impôt détermine si vous êtes autorisé ou non à prendre une déduction fiscale pour la contribution.

Alors pouvez-vous déduire votre contribution?

Utilisez le tableau ci-dessous pour déterminer si vous êtes en mesure d’obtenir une déduction fiscale pour le montant que vous cotisez. Notez que ces seuils changent chaque année. Les limites suivantes s'appliquent aux années d'imposition 2018 et 2019 (si aucune différence n'est notée, les limites sont les mêmes pour les deux années). "Inactif" signifie que la personne ne participe pas activement à un régime de retraite parrainé par l'employeur, tel que décrit ci-dessus.

Limite de déductibilité traditionnelle de l'IRA pour 2019/2018

Statut de dépôt de la taxe - Statut de participant actif - Revenu brut ajusté modifié - Déduction permise

*1. Si vous et votre conjoint ne vivez pas ensemble à un moment quelconque de l'année, vous êtes considéré comme un célibataire aux fins de la déclaration de revenus et vous devez utiliser les lignes directrices pour un contribuable unique.

* 2. Si vous et votre conjoint ne vivez pas ensemble à n’importe quel moment de l’année, vous bénéficiez d’une déduction totale.

Si vous n’avez droit qu’à une déduction fiscale partielle, votre professionnel de l’impôt devrait pouvoir vous aider à calculer le montant de votre franchise. Les contribuables à qui on ne permet pas une déduction ou seulement une déduction partielle peuvent envisager de verser une contribution non déductible à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA (s'ils remplissent les conditions de revenu).

Le résultat final

De nombreux facteurs déterminent les décisions d'un contribuable à propos de l'épargne en vue de sa retraite, et le fait qu'une cotisation soit déductible n'est qu'un de ces facteurs. Ce qui peut être idéal pour une autre personne peut ne pas l'être pour vous. En tant que tel, vous souhaitez travailler avec un planificateur financier et / ou un consultant en matière de retraite pour vous assurer de faire les choix qui conviennent à votre profil de retraite. (Pour en savoir plus, consultez la page Transformez les petites économies en un gros oeuf de nid .)