5 choses à considérer avant de devenir un exécuteur de succession

Accepter d'être l'exécuteur testamentaire d'une succession (ou représentant personnel) est une décision plus lourde que la plupart des gens ne le réalisent. Il est important de considérer la responsabilité du poste avant d'accepter d'assumer le rôle.

Voici cinq choses à savoir avant de vous connecter.

1. La complexité de la succession

Assumer le rôle d’exécuteur n’est pas simplement lire le testament et l’utiliser comme un ensemble d’instructions pour céder le patrimoine de quelqu'un. Un exécuteur général intervient essentiellement pour le testateur (la personne qui a rédigé le testament) et voit à toutes les dispositions finales, financières ou autres.

Points clés à retenir

• Même si c’est un honneur d’être choisi comme exécuteur testamentaire, l’exécution d’un testament demande plus de travail que vous ne le pensez.
• Assurez-vous que vous pouvez gérer tout ce qui est impliqué avant d'accepter la responsabilité.
• Considérez la complexité de la succession, si vous avez le temps à consacrer aux responsabilités immédiates requises, ainsi que la multitude de tâches qui entrent en jeu à la mort du testateur.

En règle générale, plus la succession est grande - qu’il s’agisse de biens, de biens, d’avoirs ou du nombre de bénéficiaires - plus elle sera difficile et longue à se disperser. Par exemple, une maison, plusieurs comptes bancaires, un portefeuille d'actions et des biens auront tous des étapes différentes pour la dispersion et la suppression d'obstacles tels que la taxation. C’est la raison pour laquelle les personnes fortunées font généralement appel à des professionnels pour établir un plan successoral puis l’aider à le mettre en œuvre lorsqu’ils décèdent.

Cela dit, même de petites propriétés avec peu de bénéficiaires peuvent devenir problématiques si une seule personne conteste la volonté ou est plutôt disposée à jeter les bases du processus. La meilleure façon d’évaluer à quel point le travail sera difficile est de demander à voir une copie du testament actuel, ou un brouillon du testament, le cas échéant.

S'il y a des signaux d'alarme évidents - distributions inégales aux enfants, fiducies ou rentes à démêler, ou toute autre chose qui vous met mal à l'aise -, il peut être préférable de laisser la responsabilité.

2. L'engagement du temps

Exécuter une tâche demande du temps et de l’énergie, et exige beaucoup d’attention pour les détails - en fait, il s’agit presque uniquement de détails.

Il est de loin préférable de refuser l'honneur de devenir exécuteur testamentaire d'une succession pour les bonnes raisons (incapacité de faire le travail correctement) plutôt que de l'assumer pour les mauvaises (sens de l'obligation).

Avant d'accepter de faire un testament, vous devez être certain d'avoir le temps de faire le travail. Si vous avez une vie professionnelle occupée ou de nombreux engagements familiaux, il peut être difficile de réserver du temps pour être exécuteur testamentaire.

Il est important de prendre la décision en fonction de votre situation actuelle. Tant que le testateur est en vie, vous pouvez être ajouté ou supprimé en tant qu'exécuteur de la succession. Vous pouvez également demander un co-exécuteur ou une aide professionnelle. Cependant, vous ne pourrez pas nommer quelqu'un d'autre si vous découvrez que vous n'avez pas le temps après le décès du testateur.

Il est donc important de revoir votre décision de siéger en tant qu'exécuteur testamentaire chaque fois que votre situation change de manière significative (vous vous mariez, avez des enfants, devenez plus âgé, etc.). Il est naturel pour un testateur de changer d'exécuteur tout au long de sa vie.

3. Responsabilités immédiates

Certaines personnes acceptent d'être un exécutant en pensant qu'il leur faudra des années avant de travailler. Cependant, faire le travail correctement signifie aller au travail immédiatement. Selon les mots de Jim Morrison, "l'avenir est incertain et la fin toujours proche", aussi accepter d'être exécuteur testamentaire signifie que vous pouvez faire appel à votre responsabilité légale à tout moment.

Pour être prêt, vous devriez:

• Assurez-vous que le testateur conserve une liste des actifs et des dettes, y compris les comptes bancaires, les comptes de placement, les polices d'assurance, les biens immobiliers, etc.
• Sachez où se trouvent le testament initial et la liste des actifs et comment y accéder.
• Connaître les noms et coordonnées des avocats ou agents nommés par le testateur, et connaître leur fonction.
• Discutez des souhaits du testateur en ce qui concerne un service funéraire ou commémoratif, y compris les instructions relatives à l'inhumation ou à la crémation.
• Discutez de la volonté avec le testateur et, si possible, avec les bénéficiaires afin de minimiser les problèmes à l'avenir.
• Ayez une copie de tous ces documents.

Encore une fois, il est important que vous ayez le temps de rassembler ces informations le plus tôt possible après avoir accepté d'être l'exécuteur testamentaire.

4. Devoirs après le décès du testateur

Bien entendu, le vrai travail commence lorsque le testateur décède. C’est ensuite que l’exécutant est appelé pour les arrangements funéraires, la localisation et le dépôt du testament, la validation de l’homologation, la gestion de l’actif, le règlement des dettes, la production des déclarations de revenus, la constitution et la gestion de toute fiducie, la résolution de problèmes juridiques, etc. En réalité, être un exécutant n’exécute que les détails du testament et se conforme aux exigences légales.

C'est facile tant que vous êtes organisé et soucieux des détails. Même si vous n'êtes pas soucieux des détails, la succession paiera des frais raisonnables pour l'aide d'un professionnel. Cela dit, vous devrez toujours être impliqué à chaque étape.

5. Comment vous serez payé

Chaque État a des lois qui déterminent le mode de rémunération d'un exécuteur. Cela peut être à l'heure, sous forme de forfait ou sous forme de pourcentage de la succession. Parfois, les frais sont déterminés par le juge de la Cour des successions. En plus des frais ordinaires, il peut exister des "frais extraordinaires" si une quantité inhabituelle de travail est impliquée, par exemple, la vente de biens personnels ou la gestion de litiges pour le compte de la succession. Le testateur est autorisé à indiquer dans le testament comment il veut que l'exécuteur soit rémunéré, ce qui peut avoir préséance sur la loi applicable. Les exécuteurs ont également droit à une indemnité pour les dépenses engagées dans l’exercice de leurs fonctions.

Le paiement est effectué à partir de la succession après le paiement de toutes les factures, mais avant que tout argent ne soit versé aux bénéficiaires. Si être un exécuteur est susceptible de prendre une grande partie de votre temps et de réduire votre capacité à effectuer votre travail habituel, il est particulièrement important de savoir comment vous serez rémunéré. Les exécuteurs sont également autorisés à refuser une indemnisation - par exemple, si vous vous en chargez pour un membre de votre famille et souhaitez que l'ensemble du solde de la succession soit versé aux bénéficiaires.

Le résultat final

C'est un honneur d'être sélectionné comme exécuteur testamentaire. Cela signifie que le testateur vous fait confiance pour réaliser ses dernières volontés et veiller à leur patrimoine. Cependant, vous êtes le seul à pouvoir savoir si vous êtes à la hauteur d'un défi. Il est donc important de bien cerner la tâche et votre situation personnelle avant de vous engager.

Rappelez-vous, il y a toujours d'autres options. Le testateur peut toujours trouver une autre personne ou affecter plusieurs exécuteurs ou agents spécialisés dans un domaine particulier.