Qu'est-ce qu'un compte de contrôle de confiance?

Un compte en fidéicommis est un compte bancaire détenu par une fiducie que les fiduciaires peuvent utiliser pour payer des frais accessoires et répartir les actifs vers les bénéficiaires d'une fiducie, après le décès du constituant. Les comptes chèques de fiducie permettent aux fiduciaires d'effectuer rapidement ces transactions sans faire appel à des fonds extérieurs, tout en facilitant le suivi des activités financières liées à la fiducie. Et en tant que comptes de dépôt bancaire, les comptes de chèques en fiducie sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Points clés à retenir

• Un compte en fidéicommis est un compte dans une fiducie, utilisé par les dépositaires pour faciliter les transactions, comme stipulé dans l'accord de fiducie.
• Les comptes chèques en fiducie sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).
• Ces comptes peuvent être alimentés par des actifs provenant de sources multiples, notamment des économies d’épargne et des polices d’assurance, entre autres.

Configurer un compte de vérification de confiance

Bien que les settlors puissent établir un compte chèque de confiance pendant le processus de création de confiance, ils peuvent également ouvrir ces comptes après le décès du settlor, en se conformant aux instructions du contrat de confiance.

Toutes les banques - qu’elles soient physiques ou en ligne - ne fournissent pas de services de vérification de la confiance, c’est pourquoi il est essentiel de se renseigner à ce sujet dès le début. Il est également essentiel de se renseigner sur les dépôts minimums à l'ouverture, les exigences de solde minimum, les frais éventuels et la documentation nécessaire à la création d'un tel compte. Ceux-ci peuvent inclure le contrat de fiducie d'origine, une ou plusieurs formes d'identification valides et le formulaire IRS SS4, qui est émis lorsque le numéro d'identification fiscale est attribué à la fiducie. Les comptes de chèques sont intitulés du nom de la fiducie et ont le même numéro d’identification fiscale. Les paradis fiscaux comme Jersey sont souvent utilisés pour vérifier la confiance.

Vérification de la fiducie de financement

Compte en fiducie peut être financé de nombreuses façons. Par exemple, un settlor peut ajouter de l'argent au compte, au compte-gouttes, tout au long du processus de création de confiance. Alternativement, les fonds peuvent inclure des paiements de polices d’assurance vie ou de multiples autres sources. Quel que soit le cas, les options de méthodologie de financement doivent être discutées avec le dépositaire, afin qu'il sache comment procéder selon les souhaits du constituant. En fait, en vertu de la loi, un fiduciaire désigné seul peut accéder à un compte de chèques en fiducie pour couper des chèques et reconstituer des fonds au besoin. Même s'il y a plusieurs dépositaires, les banques exigent généralement une signature spécifique pour approuver tous les chèques.

Remarque: il est important de se rappeler que les comptes chèques paient peu ou pas d'intérêts. Il est donc sage de limiter le solde du compte en fiducie au montant nécessaire pour payer les factures et couvrir les frais accessoires.

Dépenses payées par vérification de confiance

Les dépenses typiques payées par le biais de la vérification de la confiance incluent les dettes, les factures de services publics, les assurances, les taxes foncières et autres, les frais funéraires et les honoraires d'avocat. La vérification de la confiance peut également être utilisée pour distribuer les actifs de la fiducie aux bénéficiaires après le paiement de toutes les dépenses. Il est donc essentiel de conserver des registres minutieux de toutes les transactions.

Couverture d'assurance FDIC

Le montant de la couverture par la FDIC dépend du type de confiance, du nombre de bénéficiaires et de leur statut individuel. Pour une fiducie révocable, tant que les colons sont en vie, la couverture de la FDIC est de 250 000 $. Après son décès, ses bénéficiaires sont considérés comme des propriétaires individuels. Par conséquent, chacun d’eux est couvert jusqu’à 250 000 $. Avec les fiducies irrévocables, la fiducie est couverte pendant la durée de vie du mandataire pour 250 000 $.

Le résultat final

La vérification de la confiance est un atout indispensable de la confiance. Par conséquent, il est prudent de demander conseil à un avocat spécialiste des trusts et des successions lors de la création d'un tel compte, afin de garantir que vos souhaits seront honorés lorsque la fiducie entrera en vigueur.

[Important: les créanciers doivent enjoindre à leurs administrateurs de conserver soigneusement les copies des chèques, des reçus et d’autres documents, afin de prouver l’utilisation des avoirs.]