Département d'audit

Qu'est-ce qu'un service d'audit?

Un service d'audit est une unité de l'entreprise ou de l'organisation chargée d'évaluer les procédures opérationnelles, la gestion des risques, les fonctions de contrôle et les processus de gouvernance. Relevant en interne du comité d'audit du conseil d'administration et de la direction générale, le service d'audit est censé être tout à fait objectif et ne recevoir aucune influence ou ingérence de la part des secteurs de l'entreprise ou de l'organisation qu'il examine.

Département d'audit expliqué

Les principales fonctions d'un service d'audit sont les suivantes:

• déterminer la conformité aux politiques et procédures
• évaluer la qualité des contrôles internes
• évaluer la qualité de la gestion des risques
• évaluer le respect des règles et directives établies par les organismes de réglementation (par exemple, la Securities and Exchange Commission)
• évaluer la conformité aux normes comptables, qu’elles soient publiées par le Financial Accounting Standards Board ou le Government Accounting Standards Board, ou par d’autres
• examiner l'efficacité et la sécurité des systèmes de technologie de l'information
• examiner la force du code d'éthique et les mesures à prendre pour remédier aux violations
• surveillance supplémentaire des pratiques comptables internes sur laquelle les auditeurs externes peuvent ne pas se concentrer.
• avis sur la qualité du travail des auditeurs externes
• vérifier les actifs physiques et l'inventaire
• enquêter sur les plaintes des employés et les activités frauduleuses alléguées

Le service d'audit communique les résultats de ses examens périodiques à la direction et au comité d'audit du conseil d'administration. La plupart sont superficiels avec des recommandations ici ou là pour améliorer progressivement l'entreprise ou l'organisation. Dans certains cas, le travail du service de vérification est extrêmement important pour parvenir à la racine d'un problème qui doit être extirpé. Des exemples portent sur une plainte pour harcèlement sexuel et sur le piratage des comptes clients. Il y a cependant des cas qui amènent les gens à se demander si un service d'audit lui-même fait du bon travail. Les auditeurs internes de Wells Fargo ont évidemment négligé les pratiques de vente frauduleuses dans la banque de détail qui ont eu lieu aux alentours de 2011-2016, selon des rapports. Depuis 2016, d'autres activités frauduleuses ont été découvertes dans d'autres parties de Wells Fargo.

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