Examen bancaire
Un examen de banque est une évaluation de la sécurité et de la solidité d'une banque. L’objectif principal est un examen des actifs et des passifs de la banque, mais l’examen inclut également généralement un examen de son adhésion aux réglementations et aux normes, de sa conformité à diverses lois (telles que l’octroi de prêts en vertu de la vérité) et un examen de sa conformité électronique. systèmes de traitement de données.
Le contrôleur de la monnaie effectue des examens pour les banques nationales, tandis que la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ou le département des banques de l’état effectue ceux-ci pour les banques à charte d’État. Pour les sociétés de portefeuille bancaires, la Réserve fédérale américaine procède à des examens.
Comprendre un examen bancaire
Lors de l'évaluation de la sécurité et de la solidité d'une institution, les examinateurs suivent le système CAMELS: adéquation des fonds propres, qualité des actifs, gestion, revenus, liquidité et sensibilité (au risque systémique). Les banques reçoivent un classement sur une échelle de un à cinq dans chaque catégorie, ainsi qu'une évaluation globale, l'une étant la plus forte et cinq la plus faible. Les régulateurs placeront les banques de CAMELS de quatre et cinq personnes sur une liste de surveillance et les surveilleront de près.
Les critères CAMELS pour les examens en banque
Rompre CAMELS encore plus loin:
C signifie adéquation des fonds propres, en veillant à ce qu'une banque maintienne le niveau de capital requis pour faire face aux chocs de son système. Le ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) mesure le capital de première catégorie et le capital de deuxième catégorie d'une banque.
A représente la qualité des actifs, ce qui peut impliquer un examen ou une évaluation du risque de crédit associé aux actifs d'une banque, tels que les prêts. Les organismes de notation peuvent également déterminer si le portefeuille d'une banque est suffisamment diversifié.
M signifie gestion. Les régulateurs voudront s'assurer que les dirigeants des banques comprennent les forces et les faiblesses de leur institution, disposent d'une stratégie opérationnelle et ont élaboré des plans spécifiques pour progresser dans un environnement réglementaire donné.
E représente les gains. Les états financiers des banques sont souvent plus complexes que ceux d'autres sociétés, compte tenu de leurs modèles commerciaux distincts. Les banques prélèvent des dépôts auprès des clients et paient des intérêts sur les fonds détenus sur des comptes chèques, d'épargne ou du marché monétaire. Pour générer des revenus, les banques vont alors se retourner et envoyer ces fonds, sous forme d'investissements ou de prêts, à d'autres clients, en percevant des intérêts. Leurs bénéfices proviennent de l'écart entre le taux qu'ils paient sur les fonds déposés et le taux qu'ils reçoivent des emprunteurs et des investisseurs.
L représente la liquidité. C'est une mesure de la capacité de la banque à faire face à ses obligations financières avec des actifs facilement disponibles. Les tests de liquidité courants incluent le ratio de liquidité, le test de liquidité, ou le ratio rapide (qui exclut les stocks du ratio de liquidité), et le ratio de liquidité.
Enfin, S représente la sensibilité des banques, ou l’ampleur de l’impact de facteurs systémiques, tels que les troubles politiques ou les fluctuations des taux d’intérêt, sur l’institution.