Est-ce que mon 401 (K) peut être saisi ou garni?

Si vous êtes plus âgé et que vous avez des dettes, vous pouvez craindre que les fonds de votre compte 401 (k) d’entreprise ne soient utilisés par les créanciers pour satisfaire à vos obligations financières.

Heureusement, ces actifs sont généralement protégés contre la saisie ou la saisie-arrêt par les créanciers, tels que les banques, au moins tant qu'ils restent sur le compte 401 (k). La même chose, hélas, ne s'applique généralement pas si vous devez des arriérés d'impôts ou des pénalités au gouvernement fédéral, ou si vous avez des arriérés de paiement envers votre conjoint pour pension alimentaire ou pension alimentaire. Selon votre pays de résidence, votre compte peut également être vulnérable si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise disposant de votre propre compte 401 (k) indépendant.

Points clés à retenir

• L'argent épargné dans un compte de retraite qualifié, tel qu'un régime 401 (k), est généralement protégé des créanciers privés tant qu'il reste dans le compte.
• L'IRS, cependant, peut venir après les fonds de retraite pour rembourser des impôts ou d'autres obligations fédérales.
• Une action en justice peut également réussir à mobiliser des fonds 401 (k) afin de payer une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire en retard.

Votre 401 (k) est généralement à l'abri des créanciers commerciaux

La raison pour laquelle vos régimes de retraite 401 (k) et d’autres régimes de retraite qualifiés sont interdits aux créanciers commerciaux tient à leur statut juridique spécial. En vertu de la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite et de l'emploi (ERISA), les fonds de votre compte 401 (k) ne vous appartiennent légalement que lorsque vous les retirez comme revenu. Jusque-là, ils appartiennent légalement à l'administrateur du régime, votre employeur, qui ne peut les céder à personne d'autre que vous.

Cette protection ERISA signifie que les épargnes détenues dans un 401 (k) normal sont soustraites à la saisie-arrêt par les créanciers commerciaux, même si vous vous déclarez en faillite. En effet, la protection des fonds détenus dans les comptes 401 (k) est supérieure à celle de ceux détenus dans un IRA, qui ne sont pas couverts par ERISA et ne sont protégés que dans une certaine limite. En vertu de la Loi de 2005 sur la prévention des abus de la faillite et la protection du consommateur (BAPCPA), seul le premier million de dollars de votre épargne IRA est exempt de saisie-arrêt en cas de faillite.

Il convient toutefois de noter que les fonds ne sont protégés que dans la mesure où ils figurent sur votre compte 401 (k). Une fois que vous les retirez, pour quelque raison que ce soit, ces distributions sont un jeu juste pour les créanciers.

Un solo 401 (k) pourrait être plus vulnérable

Les indépendants 401 (k) font appel à des sociétés unipersonnelles en partie parce qu’elles ne sont pas soumises aux exigences de conformité d’ERISA. Leur inconvénient, toutefois, est que ces comptes ne bénéficient pas des protections fédérales d'ERISA contre les créanciers et que leurs créanciers commerciaux peuvent avoir plus facilement accès à leurs fonds que leurs homologues parrainés par la société.

Cela dit, votre solo 401 (k) pourrait bien être couvert par d'autres protections, notamment par la législation d'un État protégeant les comptes de retraite autres que ceux d'ERISA. Si vous avez un tel compte et que vous craignez la saisie de leurs fonds par les créanciers, demandez l'aide d'un conseiller financier ou d'un avocat qui connaît bien le traitement réservé aux 401 (k) en solo dans votre État.

Le gouvernement fédéral peut exploiter vos fonds 401 (k) pour les impôts, plus

Votre 401 (k) n’est pas exempt de saisie-arrêt si vous devez des impôts fédéraux sur le revenu en retard. En général, si vous êtes éligible pour recevoir une distribution de votre 401 (k), même avec des pénalités, l’IRS peut la saisir pour régler votre dette. Toutefois, si vous n'êtes pas autorisé à recevoir des distributions de votre compte en raison de votre âge ou d'autres restrictions du plan, l'IRS n'est pas autorisé à outrepasser ces réglementations.

Les autres niveaux de gouvernement n'ont pas le pouvoir des autorités fédérales. Pour la plupart, vous ne pouvez pas être obligé d'utiliser des fonds dans votre argent 401 (k) pour payer des impôts locaux et sur le revenu, des biens ou d'autres taxes.

Bien que ce soit une raison moins courante que les taxes en souffrance, le gouvernement fédéral peut également potentiellement saisir ou saisir votre 401 (k) si vous avez commis un crime fédéral et êtes condamné à payer des amendes ou des pénalités. En outre, il peut vous être ordonné de vous retirer de votre plan si vous êtes jugé, civilement ou pénalement, d'avoir mal géré votre plan ou d'avoir commis une fraude.

Bien que l'IRS puisse obtenir des fonds de votre 401 (k) pour rembourser des impôts, les gouvernements des États et les administrations locales ne jouissent pas de ce même pouvoir.

Une pension alimentaire et une pension alimentaire pour enfant peuvent être prélevées sur un 401 (k)

Parmi les rares dettes pour lesquelles les créanciers sont susceptibles de réussir à saisir les fonds de votre 401 (k) figurent celles liées aux obligations familiales. Si vous devez une pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire non payée, vous pouvez être condamné par un tribunal à retirer des fonds de votre 401 (k) pour régler la dette. Si vous divorcez, votre conjoint peut avoir droit à une partie de votre compte.

Dans de tels cas, un conjoint qui soumet ce que l’on appelle une ordonnance de relations domestiques qualifiées (QDRO) peut réussir à être ajouté à votre 401 (k) en tant que "bénéficiaire alternatif". Un tribunal peut alors ordonner que les fonds du compte soient redirigés vers votre conjoint plutôt que vers vous, si vous avez des arriérés importants au regard de ces obligations familiales. Bien que les lois régissant les QDRO varient d’un État à l’autre, ces ordonnances peuvent réussir même si vous n’êtes pas encore assez vieux pour retirer des fonds sans pénalité, et peuvent permettre de renoncer à ces pénalités pour les retraits nécessaires au respect de la pension alimentaire ou des obligations alimentaires.

Aperçu du conseiller

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Californie.

La réponse générale est non, un créancier ne peut pas saisir ou saisir vos avoirs 401 (k). Les régimes 401 (k) sont régis par une loi fédérale connue sous le nom de ERISA (loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974). Les actifs des régimes relevant de l'ERISA sont protégés des créanciers. Les privilèges fiscaux fédéraux constituent une exception. l'IRS peut joindre vos avoirs 401 (k) si vous ne payez pas les impôts dus. Les IRA ne relèvent pas de l'ERISA, mais offrent un certain degré de protection contre les créanciers. En général, les premiers 1 million de dollars d'actifs de l'IRA sont protégés contre une réclamation de faillite. La loi de chaque État peut fournir une protection supplémentaire au-delà.