Plans de trésorerie
Les plans de trésorerie, en assurance, sont des régimes qui permettent aux souscripteurs d’utiliser leurs propres flux de trésorerie pour financer leurs primes d’assurance. Les plans de flux de trésorerie peuvent également faire référence à l'évaluation par une société d'assurance des flux de trésorerie, des flux de revenus et des dépenses d'une société, ainsi que d'un plan de coordination du paiement des primes d'assurance. Cependant, les plans de flux de trésorerie peuvent également concerner les documents qu'une société rassemble pour suivre les flux de trésorerie, à la fois entrants et sortants, sur une période donnée.
Points clés à retenir
- Un plan de trésorerie peut être considéré dans un contexte d'assurance ou dans un contexte général.
- Dans le contexte de l'assurance, un plan de flux de trésorerie permet à une entité de payer sa prime par petits intervalles en fonction des flux de trésorerie entrants.
- Les plans de trésorerie d’assurance bénéficient à la fois au preneur d’assurance et à la compagnie d’assurance en fonction de la capacité accrue du preneur d’assurance à effectuer des paiements.
- De manière générale, un plan de trésorerie permet à une entreprise de planifier ses flux de trésorerie entrants et sortants de manière à pouvoir faire face aux dépenses.
- Les activités de trésorerie incluent les activités opérationnelles, les activités d'investissement et les activités de financement.
Comment fonctionnent les plans de trésorerie
Les plans de trésorerie peuvent fournir un financement aux assurés et aux compagnies d'assurance en les aidant à mieux utiliser leurs liquidités. Les titulaires de police peuvent gagner plus d’intérêts sur les réserves de trésorerie et les flux de trésorerie peuvent même être générés par la police elle-même, comme cela se produit généralement avec les polices d’assurance-vie comportant des éléments d’investissement. Les assureurs peuvent être payés en plusieurs fois, mais leur taux de recouvrement peut augmenter, car des paiements plus petits et réguliers sont plus abordables.
En dehors du domaine de l'assurance, un plan de trésorerie est un moyen par lequel une entreprise peut planifier et gérer la perte et le gain de trésorerie afin de s'assurer qu'elle est en mesure de payer les dépenses liées à l'activité lorsqu'elles surviennent. Une bonne gestion des flux de trésorerie est la clé du bon fonctionnement de toute entreprise. En faisant correspondre le paiement des dépenses à la trésorerie entrante projetée, ils peuvent utiliser le fonds de roulement plus efficacement en effectuant les paiements le plus tard possible. Les plans de flux de trésorerie peuvent aider l’entreprise à gagner de l’intérêt sur les réserves de trésorerie et à maintenir un coussin de liquidité pour les dépenses imprévues. Ils peuvent également indiquer si les flux de trésorerie liés à l’exploitation sont suffisants pour engager des dépenses en capital ou s’il faut mobiliser davantage de capital.
Considérations particulières
Les types d'activités de flux de trésorerie pris en compte dans un plan de flux de trésorerie sont les suivants: activités d'exploitation, activités d'investissement et activités de financement. Les activités d’exploitation peuvent inclure l’argent généré par la vente de biens ou l’achat de marchandises. Les activités d'investissement comprennent les investissements à long terme, les immobilisations corporelles et le principal des prêts consentis à d'autres entités. Les activités de financement sont considérées comme des activités de trésorerie liées aux passifs non courants et aux capitaux propres du propriétaire, telles que le principal des dettes à long terme, les ventes et achats d’actions et le paiement de dividendes.
Un plan de trésorerie solide est le meilleur moyen d'éviter les problèmes de trésorerie, souvent à l'origine de la disparition rapide de sociétés par ailleurs prometteuses.
Exemple de plan de trésorerie
Supposons que la société Z est une entreprise en démarrage qui produit des applications Web et téléphoniques. La société Z s’attend à vendre 40 applications par mois au prix de 5 000 dollars chacune et à payer une dépense en espèces s’élevant à environ 50 000 dollars certains mois et environ 100 000 dollars les autres mois. La société Z prévoit également d’acheter 75 000 dollars d’équipements en décembre.
La société Z entamerait le processus de formulation d’un plan de trésorerie afin de s’assurer qu’elle était en mesure de faire face aux demandes financières liées à ces dépenses professionnelles à mesure qu’elles se produisent. Sans un plan de trésorerie solide, la société Z court le risque de ne pouvoir satisfaire à ces exigences financières et peut être obligée de mobiliser des capitaux rapidement - ce qui est souvent un processus coûteux, licencier des employés ou même cesser ses activités.
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